会后事项和封卷的总结，请完整做过的兄弟帮忙指教一下

steve_young3

我参与的几个项目都是过会后就没怎么再跟进，导致会后事项这一块很薄弱，最近看了下规定，
再回想了下项目中的零碎的印象，总结了下面这段话，肯定有错漏的，请完整做过会后到发行
的兄弟帮忙指教一下，先行谢过！呵呵也欢迎其他和我差不多情况的兄弟们共同讨论！

无论事封卷前，还是封卷后，任何时候发生重大事项，都是报告并补充披露，下面假设重大事项不需要重新上发审会。

封卷前发生重大事项的，体现在封卷稿中（申报稿一经报送，不允许修改，书面反馈后，法定允许根据反馈要求修改，修改后版本仍称为申报稿，但已经是根据反馈意见修改过的了，此时申报稿定稿，不允许再修改。然后就上会，过会，根据发审会意见要求修改。此时不是在申报稿上改，而是以之为基础，另成封卷稿。封卷前无重大事项的，仅根据发审会意见修改；发生重大事项的，报告，补充披露，根据发审会意见和重大事项修改）；

封卷后发生的，报告并补充披露，封卷稿不改，改拟刊登的意向书（封卷后未发生的，封卷稿即为拟刊登的意向书）。

发行前两周左右，出具封卷稿与拟刊登意向书的差异，也就是（封卷后的）会后事项说明（封卷前的会后事项是无需说明的，因为已经同样报告、补充披露过，并且已经体现到封卷稿中），这里需要报送会后事项说明，是因为证监会在封卷后没有机会再看到你拟披露的意向书，所以你要说明一下有何差异。

发行前一日，你再出个承诺，承诺你会后事项说明后，到发行前一日，也没有重大事项，就可以领批文去做发行了。

shujun808

看着好乱！

mzm516zx

还请有过经历的前辈给大家总结一下吧，期待。

katelinchen

在过会后需要出具一次会后事项说明，我当时是在报半年报更新版时一起报的会后事项说明。然后等通知封卷，在封卷后领取批文时又报了一次无会后事项的承诺，即从提交会后事项至提交承诺之日（即领取发行核准批文之日）无会后事项发生，并报了封卷稿招股书与公告招股书意向书一致的承诺函。
封卷稿与招股意向书的差异说明和无会后事项的承诺函是两个文件，也不是在发行前两周报送，直接在领取批文时报送。

allenchou368

4楼是对的，在拿批文的当天要报送承诺函后才给的批文

caixiaotaoibd

回复 katelinchen 的帖子

请问下 封卷时候不需要报会后事项说明吗？

lainhados

发行监管函[2008]257号

关于再融资公司会后事项相关要求的通知

各保荐机构：
根据《关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知》（证监发行字[2002]15号）和《股票发行审核标准备忘录第5号（新修订）——关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》的规定，我部对再融资公司会后事项的特点和实物操作问题进行了研究，现将再融资公司会后事项的相关要求印发给你们，请予执行。目前已通过发审会审核尚未完成发行的再融资公司应在发行前按上述要求提供相关会后事项文件。

附件：再融资公司会后事项的相关要求

发行监管部
2008年12月11日

再融资公司会后事项的相关要求

一、申请公开发行证券的再融资公司会后事项的相关要求
1、发审会后至封卷期间，如果发行人公布了新的定期报告、重大事项临时公告或调整盈利预测，封卷材料中的募集说明书应包括初次申报时的募集说明书以及根据发审会意见修改并根据新公告内容更新的募集说明书。同时，发行人、保荐机构、律师应按照我会股票发行审核标准备忘录第5号的规定出具会后重大事项说明或专业意见；公告内容涉及会计师新出具专业报告的，会计师也应出具会后重大事项的专业意见。我部将根据发行人和中介机构的专项说明或专业意见，决定是否需要重新提交发审会审核。
2、封卷后至刊登募集说明书期间，如果发行人公布了新的定期报告、重大事项临时公告或调整盈利预测，发行人、保荐机构、律师应在5个工作日内，按照我会股票发行审核标准备忘录第5号的规定，向我部报送会后重大事项说明或专业意见以及修改后的募集说明书；公告内容涉及会计师新出具专业报告的，会计师也应出具会后重大事项的专业意见。我部将根据发行人和中介机构的专项说明或专业意见，决定是否需要重新提交发审会审核。发行人取得核准批文后因发生重大事项或重大变化而不再符合发行条件的，保荐机构应督促发行人主动交回已取得的核准批文。
3、发审会后发行人新公布定期报告、重大事项临时公告，如果定期报告（年度报告和半年度报告除外）和重大事项临时公告未涉及重大不利变化，募集说明书中可以索引的方式就发行人新定期报告、重大事项临时公告的相关信息进行提示性披露；如果定期报告和重大事项临时公告涉及重大不利变化，应按照募集说明书内容与格式准则的要求详细披露相关内容，并作重大事项提示。
4、发审会后发行人调整盈利预测，除上述文件外，还应补充提供董事会编制的调整后盈利预测或调整说明以及会计师的审核意见。
5、保荐机构在报送再融资公司会后事项材料时，应重点关注发行人会后是否符合股票发行审核标准备忘录第5号规定的不再提交发审会审核的17个条件，除此之外，还需关注发行人本次募集资金拟收购资产是否发生重大不利变化、拟收购资产的评估结果仍然有效等其他重要事项。
二、申请非公开发行股票的再融资公司会后事项的相关要求
发审会后至发行前期间，如果发行人公布了新的定期报告、重大事项临时公告或调整盈利预测，发行人、保荐机构、律师应在5个工作日内，按照我会股票发行审核标准备忘录第5号的规定，向我部报送会后重大事项说明或专业意见；公告内容涉及会计师新出具专业报告的，会计师也应出具会后重大事项的专业意见。我部将根据发行人和中介机构的专项说明或专业意见，决定是否需要重新提交发审会审核。发行人取得核准批文后因发生重大事项或重大变化而不再符合发行条件的，保荐机构应督促发行人主动交回已取得的核准批文。

harryyu

不错，谢谢了