离任高管在离任一年内担任高管的公司是否是上市公司的关联法人？

thomasxu2006

设某深交所上市公司高管甲于2010年1月辞职，不再在上市公司担任任何职务。甲亦非该上市公司持股5%以上的股东。另有A公司与上市公司无任何关联关系。若甲于2010年6月受聘于Ａ公司，担任董事职务。则在2010年6月至2011年1月期间，根据上市规则，Ａ公司是否为上市公司关联法人？

附上市规则相关条文：
10.1.3 具有下列情形之一的法人或其他组织，为上市公司的关联法人：
（一） 直接或间接地控制上市公司的法人或其他组织；
（二） 由前项所述法人直接或间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；
（三） 由10.1.5条所列上市公司的关联自然人直接或间接控制的，或担任董事、高级管理人员的，除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；
（四） 持有上市公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人；
（五） 中国证监会、本所或上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人或其他组织。

10.1.5 具有下列情形之一的自然人，为上市公司的关联自然人：
（一） 直接或间接持有上市公司5％以上股份的自然人；
（二） 上市公司董事、监事及高级管理人员；
（三） 10.1.3条第（一）项所列法人的董事、监事及高级管理人员；
（四） 本条第（一）、（二）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；
（五） 中国证监会、本所或上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能造成上市公司对其利益倾斜的自然人。


10.1.6 具有以下情形之一的法人或自然人，视同为上市公司的关联人：
（一） 因与上市公司或其关联人签署协议或作出安排，在协议或安排生效后，或在未来十二个月内，具有10.1.3条或10.1.5条规定情形之一的；
（二） 过去十二个月内，曾经具有10.1.3条或10.1.5条规定情形之一的。

oshistone

根据上市规则，答案是肯定的，即算为关联法人。

paipaipai

回复 2# oshistone

有点咬文嚼字了。
个人认为不算关联法人。
关键看高管的影响力，以及是否利用担任两家公司高管职位的机会完成之间的交易。

zzxxcc111

楼主都把法规列出来了，很明显是关联人啊

thomasxu2006

回复 2# oshistone
回复 4# zzxxcc111

　我认为这个不是关联法人。

    这里判断是否是关联法人明显只要根据１０.１．３条第（三）项：“由10.1.5条所列上市公司的关联自然人直接或间接控制的，或担任董事、高级管理人员的，除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；”来进行判断。
这里形成关联关系是由于关联自然人的控制或任职导致的，本项中的关联自然人被界定在10.1.5条的范围内，而没有涉及到10.1.6条中的“历史关联人”。而甲不再担任上市公司高管，是历史关联人而非现实关联人，不是10.1.5所列的关联自然人，那么A公司也就不能根据10.1.3条被认定为关联法人。

xyharrison

回复 thomasxu2006 的帖子

我个人认为还是应该算关联关系，理由如下：

上市规则10.1.3条（三）规定：上市公司的关联自然人直接或间接控制的，或担任董事、高级管理人员的，除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他组织属于上市公司关联法人；

10.1.6条‘

（一）规定：根据与上市公司或者其关联人签署的协议或者作出的安排，在协议或者安排生效后，或在未来十二个月内，将具有第10.1.3条或者第10.1.5条规定的情形之一

（二）规定：过去十二个月内，曾经具有第10.1.3条或者第10.1.5条规定的情形之一；

能确定的是此离职高管在离职一年内肯定还是上市公司的关联自然人，那么该关联自然人担任董事、高级管理人员的法人组织应当算上市公司的关联法人。

供参考。

曾经的一个人

上市规则与证监会要求的规则完全一致吗？
回答是否

xyharrison

回复 曾经的一个人 的帖子

同意，实践中肯定还是要看证监会态度。

这里只是讨论依据啦~~呵呵

evian

应该不算，关联自然人那里是同时在两家企业担任管理职务，12个月有这种情形是指在12个月内有同时担任两家企业管理职务，先后担任的不算的

applethree

赞同9楼的观点