证券上市1-15题

brooks1986

1、上市公司董事会应当聘任证券事务代表协助董事会秘书履行职责。董事会秘书不能履行职责或董事会秘书授权时,证券事务代表应当代为履行职责。在此期间,免除董事会秘书对公司信息披露事务所负有的责任。

2、上市公司董事会秘书空缺期间，公司指定代行董事会秘书职责的人员之前,由公司法定代表人或董事长代行董事会秘书职责。

3、上市公司召开董事会会议,应当在会议结束后及时将董事会决议报送交易所，但如果董事会提案均被否决，则不需要报送。

4、上市公司董事会决议均应报送交易所，但非均应当及时披露。监事会决议均应报送交易所，并及时披露。

5、上市公司A2010年实现营业收入10亿，并计划于2011年3月1日购买公司B30%的股权，B公司2010年实现营业收入6亿，则上市公司A必须及时披露，并提交股东大会审议。（不考虑其他因素）

6、上市公司A2010年实现营业收入10亿，持有公司B25%的股权，并计划于2011年3月1日购买公司B30%的股权，B公司2010年实现营业收入6亿，则上市公司A必须及时披露，并提交股东大会审议。（不考虑其他因素）

7、上市公司董事会董事共9人，召开董事会对担保事项进行投票（所有董事出席），被担保人资产负债率已经超过70%，则5名董事同意后，可将上述事项提交股东大会审议。

8、甲某1个月前辞任上市公司董事，上市公司拟聘任乙某为上市公司董事弥补空缺，但由于乙某个人原因，7个月后方能上任。则，甲某和乙某都属于上市公司的关联人。

9、上市公司应当保证业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告披露的实际数据和指标不存在重大差异。在披露定期报告之前,公司若发现有关财务数据和指标的差异幅度将达到10％的,应当及时披露业绩快报更正公告,说明具体差异及造成差异的原因，以董事会公告的形式进行致歉,说明对公司内部责任人的认定情况等。

10、发行可转换公司债券的上市公司主动修正转股价格，应当向本所申请暂停可转换公司债券的转股。

11、上市公司最近两年连续亏损（以扣除非经常性损益前后孰低值为依据），交易所可以对该公司股票实行退市风险警示。

12、上市公司董事、监事、高级管理人员和证券事务代表，因公司派发股票股利、未分配利润转增股本和资本公积转增股本，导致所持本公司股份发生变动的，不需要向交易所报告并披露。

13、上市公司股票及其衍生品种交易被中国证监会、本所认定为异常波动的，公司股票及其衍生品种应当停牌，直至公司披露相关公告的当日开市时复牌。

14、创业板上市公司最近一个会计年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告，交易所可以直接实行退市风险。

15、可转换公司债券转股申请不能撤单。

TOUHANGREN2011

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凭记忆试答：

1、上市公司董事会应当聘任证券事务代表协助董事会秘书履行职责。董事会秘书不能履行职责或董事会秘书授权时,证券事务代表应当代为履行职责。在此期间,免除董事会秘书对公司信息披露事务所负有的责任。（最后一句不对）

2、上市公司董事会秘书空缺期间，公司指定代行董事会秘书职责的人员之前,由公司法定代表人或董事长代行董事会秘书职责。（不对，记得上证所是法定代表人，深交所是董事长）

3、上市公司召开董事会会议,应当在会议结束后及时将董事会决议报送交易所，但如果董事会提案均被否决，则不需要报送。（需报送）

4、上市公司董事会决议均应报送交易所，但非均应当及时披露。监事会决议均应报送交易所，并及时披露。（正确）

5、上市公司A2010年实现营业收入10亿，并计划于2011年3月1日购买公司B30%的股权，B公司2010年实现营业收入6亿，则上市公司A必须及时披露，并提交股东大会审议。（不考虑其他因素）（不记得了，按哪条标准？）

6、上市公司A2010年实现营业收入10亿，持有公司B25%的股权，并计划于2011年3月1日购买公司B30%的股权，B公司2010年实现营业收入6亿，则上市公司A必须及时披露，并提交股东大会审议。（不考虑其他因素）（收购股权后控股了，考这个？）

7、上市公司董事会董事共9人，召开董事会对担保事项进行投票（所有董事出席），被担保人资产负债率已经超过70%，则5名董事同意后，可将上述事项提交股东大会审议。（错，需报股东大会的担保事项需董事会三分之二以上通过）

8、甲某1个月前辞任上市公司董事，上市公司拟聘任乙某为上市公司董事弥补空缺，但由于乙某个人原因，7个月后方能上任。则，甲某和乙某都属于上市公司的关联人。（正确，前十二个月及后十二个月）

9、上市公司应当保证业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告披露的实际数据和指标不存在重大差异。在披露定期报告之前,公司若发现有关财务数据和指标的差异幅度将达到10％的,应当及时披露业绩快报更正公告,说明具体差异及造成差异的原因，以董事会公告的形式进行致歉,说明对公司内部责任人的认定情况等。（错误，依稀记得道歉的比例应该更高，30%？）

10、发行可转换公司债券的上市公司主动修正转股价格，应当向本所申请暂停可转换公司债券的转股。（向下修正？）

11、上市公司最近两年连续亏损（以扣除非经常性损益前后孰低值为依据），交易所可以对该公司股票实行退市风险警示。（错误，不扣非计算）

12、上市公司董事、监事、高级管理人员和证券事务代表，因公司派发股票股利、未分配利润转增股本和资本公积转增股本，导致所持本公司股份发生变动的，不需要向交易所报告并披露。（证券事务代表？错误）

13、上市公司股票及其衍生品种交易被中国证监会、本所认定为异常波动的，公司股票及其衍生品种应当停牌，直至公司披露相关公告的当日开市时复牌。（似乎公告日需停牌一个小时后复牌）

14、创业板上市公司最近一个会计年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告，交易所可以直接实行退市风险。（正确）

15、可转换公司债券转股申请不能撤单。（正确）

kisaqlee

5、上市公司A2010年实现营业收入10亿，并计划于2011年3月1日购买公司B30%的股权，B公司2010年实现营业收入6亿，则上市公司A必须及时披露，并提交股东大会审议。（不考虑其他因素）
错误的，需要披露，不需要股东大会审议。（超过10%，未超过50%，控制权未发生变化，按6亿*30%的口径计算）

6、上市公司A2010年实现营业收入10亿，持有公司B25%的股权，并计划于2011年3月1日购买公司B30%的股权，B公司2010年实现营业收入6亿，则上市公司A必须及时披露，并提交股东大会审议。（不考虑其他因素）
正确的，接上题，控制权发生变化，需要按6亿的口径计算为收入的60%。
深交所上市规则原文为：
9.5交易标的为股权，且购买或出售该股权将导致上市公司合并报表范围发生变更的，该股权对应公司的全部资产和营业收入视为9.2条和9.3条所述交易涉及的资产总额和与交易标的相关的营业收入。（上交所和创业板规则在这点上是相同的。）

9、上市公司应当保证业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告披露的实际数据和指标不存在重大差异。在披露定期报告之前,公司若发现有关财务数据和指标的差异幅度将达到10％的,应当及时披露业绩快报更正公告,说明具体差异及造成差异的原因，以董事会公告的形式进行致歉,说明对公司内部责任人的认定情况等。
错误。
深交所和创业板规则没有差异，原文为：
上市公司应当确保业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标不存在重大差异。若有关财务数据和指标的差异幅度达到20％以上的，上市公司应当在披露相关定期报告的同时，以董事会公告的形式进行致歉，并说明差异内容及其原因、对公司内部责任人的认定情况等。
上交所规则较复杂，10%说明原因，20%致歉。原文加密了，没粘上，囧。

10、发行可转换公司债券的上市公司主动修正转股价格，应当向本所申请暂停可转换公司债券的转股。
查了下，只有上交所有关于修正转股价格的规定：（二）主动向下修正转股价格；

12、上市公司董事、监事、高级管理人员和证券事务代表，因公司派发股票股利、未分配利润转增股本和资本公积转增股本，导致所持本公司股份发生变动的，不需要向交易所报告并披露。
证券事务代表这个词是深交所发明的，上交所规则自然不会特别加进去，同时上交所规则也不存在变动不披露的例外情况。
深交所存在变动不披露的例外情况，但没有未分配利润转增股本这条，但这条和派发股票股利有何区别？应该是一个意思。

13、上市公司股票及其衍生品种交易被中国证监会、本所认定为异常波动的，公司股票及其衍生品种应当停牌，直至公司披露相关公告的当日开市时复牌。
这道题依稀记得是2010年真题考过的知识点。
深交所规则原文为：
12.5 上市公司股票及其衍生品种交易被中国证监会、本所认定为异常波动的，公司股票及其衍生品种应当停牌，直至公司披露相关公告的当日上午十点三十分复牌；公告日为非交易日的，则在公告后首个交易日开市时复牌。
修订后，公告可以为休息日，自然复牌不可能在当日。

tiandaochouqing

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1、上市公司董事会应当聘任证券事务代表协助董事会秘书履行职责。董事会秘书不能履行职责或董事会秘书授权时,证券事务代表应当代为履行职责。在此期间,免除董事会秘书对公司信息披露事务所负有的责任。

错，上市规则：在此期间,并不当然免除董事会秘书对公司信息披露事务所负有的责任。

2、上市公司董事会秘书空缺期间，公司指定代行董事会秘书职责的人员之前,由公司法定代表人或董事长代行董事会秘书职责。

错，公司指定代行董事会秘书职责的人员之前,由公司法定代表人代行董事会秘书职责。【注：深交所为由董事长代行董事会秘书职责】

3、上市公司召开董事会会议,应当在会议结束后及时将董事会决议报送交易所，但如果董事会提案均被否决，则不需要报送。

错，上市公司召开董事会会议,应当在会议结束后及时将董事会决议(包括所有提案均被否决的董事会决议)报送本所。

4、上市公司董事会决议均应报送交易所，但非均应当及时披露。监事会决议均应报送交易所，并及时披露。

对，8.1.5
上市公司召开监事会会议,应当在会议结束后及时将监事会决议报送本所,经本所登记后披露监事会决议公告。【监事会决议必须披露】

5、上市公司A2010年实现营业收入10亿，并计划于2011年3月1日购买公司B30%的股权，B公司2010年实现营业收入6亿，则上市公司A必须及时披露，并提交股东大会审议。（不考虑其他因素）

错，(五)交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的10％以上,且绝对金额超过100万元。只需要披露，不用提交股东大会。

6、上市公司A2010年实现营业收入10亿，持有公司B25%的股权，并计划于2011年3月1日购买公司B30%的股权，B公司2010年实现营业收入6亿，则上市公司A必须及时披露，并提交股东大会审议。（不考虑其他因素）

对，(四)交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入的50％以上,且绝对金额超过5000 万元；9.5 交易标的为公司股权,且购买或者出售该股权将导致上市公司合并报表范围发生变更的,该股权所对应的公司的全部资产总额和营业收入,视为第9.2条和第9.3 条所述交易涉及的资产总额和与交易标的相关的营业收入。

7、上市公司董事会董事共9人，召开董事会对担保事项进行投票（所有董事出席），被担保人资产负债率已经超过70%，则5名董事同意后，可将上述事项提交股东大会审议。

错，对外担保需三分之二

8、甲某1个月前辞任上市公司董事，上市公司拟聘任乙某为上市公司董事弥补空缺，但由于乙某个人原因，7个月后方能上任。则，甲某和乙某都属于上市公司的关联人。

对，上市规则有前后十二个月

9、上市公司应当保证业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告披露的实际数据和指标不存在重大差异。在披露定期报告之前,公司若发现有关财务数据和指标的差异幅度将达到10％的,应当及时披露业绩快报更正公告,说明具体差异及造成差异的原因，以董事会公告的形式进行致歉,说明对公司内部责任人的认定情况等。

错，差异幅度达到20％的,公司还应当在披露相关定期报告的同时,以董事会公告的形式进行致歉,说明对公司内部责任人的认定情况等。

10、发行可转换公司债券的上市公司主动修正转股价格，应当向本所申请暂停可转换公司债券的转股。

错，11.8.1
发行可转换公司债券的上市公司出现以下情况之一时,应当及时向本所报告并披露：

(一)因发行新股、送股、分立及其他原因引起股份变动,需要调整转股价格,或者依据募集说明书约定的转股价格向下修正条款修正转股价格的；

11、上市公司最近两年连续亏损（以扣除非经常性损益前后孰低值为依据），交易所可以对该公司股票实行退市风险警示。

错，13.2.1
上市公司出现以下情形之一的,本所对其股票交易实行退市风险警示：

(一)最近两年连续亏损(以最近两年年度报告披露的当年经审计净利润为依据)；

12、上市公司董事、监事、高级管理人员和证券事务代表，因公司派发股票股利、未分配利润转增股本和资本公积转增股本，导致所持本公司股份发生变动的，不需要向交易所报告并披露。

错，这个是深交所的规定，上证所没有

3.1.7
上市公司董事、监事和高级管理人员应当在公司股票上市前、任命生效时及新增持有公司股份时，按照本所的有关规定申报并申请锁定其所持的本公司股份。

公司董事、监事、高级管理人员和证券事务代表所持本公司股份发生变动的（因公司派发股票股利和资本公积转增股本导致的变动除外），应当及时向公司报告并由公司在本所指定网站公告。

13、上市公司股票及其衍生品种交易被中国证监会、本所认定为异常波动的，公司股票及其衍生品种应当停牌，直至公司披露相关公告的当日开市时复牌。

错，12.5 上市公司股票及其衍生品种交易被中国证监会、本所认定为异常波动的，公司股票及其衍生品种应当停牌，直至公司披露相关公告的当日上午十点三十分复牌；公告日为非交易日的，则在公告后首个交易日开市时复牌。

14、创业板上市公司最近一个会计年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告，交易所可以直接实行退市风险。

对，13.2.1
上市公司出现下列情形之一的，本所有权对其股票交易实行退市风险警示：

（六）最近一个会计年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；【中小板为：最近一个会计年度被注册会计师出具否定意见的审计报告，或者被出具了无法表示意见的审计报告而且本所认为情形严重的；主板为其他特别处理】

15、可转换公司债券转股申请不能撤单。

？上证所不行，深交所可以。哎。。。

oshistone

7、上市公司董事会董事共9人，召开董事会对担保事项进行投票（所有董事出席），被担保人资产负债率已经超过70%，则5名董事同意后，可将上述事项提交股东大会审议。

错，对外担保需三分之二

【上交所正确，深交所还需董事会三分之二】

ray619

都需要2/3，《关于规范上市公司对外担保行为的通知》