前次募集资金使用报告

shengwang1 · 发表于 2011-7-16 21:54:43

请问最近5年内发债募集资金也算吗?
在不在前次募集资金规定的里面

kevin010 · 发表于 2011-7-17 19:20:13

公司债不算，可转债算。

luoluo · 发表于 2011-8-8 12:20:13

根据某次保代培训资料：
4、前次募集资金使用情况报告
（1）5年内融过资的，每次都要写，不仅指前一次的；
（2）5年前的会计师不出鉴证报告，但董事会仍要出募投项目使用报告；
（3）募投项目指的是股权融资：现金增发/首发/重组/资产注入等，涉及股权变动的项目，不包括债权。对股权无影响的资产重组合并等事项，作为报告期内的重大事项，在其他地方披露。
（4）承诺效益的披露：口径应当一致、应对渐进达产情况做披露，项目不能单独核算时，要合理分摊。
（5）如收购一企业、然后出售，需要说明收回的钱怎么用了；
（6）鉴证报告截止日期可以晚于最近一期审计截止日期；
（7）原则上不得由不同的会计师分别出具鉴证报告和同期的审计报告。

sheep761 · 发表于 2011-8-9 09:40:49

怎么跟最近一次保代培训上说的不一样的呢：
（1）前次募集资金界定标准：①以时间最近的那一次为上一次，不区分境内或境外；②涉及重大资产重组，如果涉及发行股份，也是上一次募集资金管理；公司债券的也算前次募集资金；【不是前五年的都要披露吗？】
（2）前次募集资金使用情况报告与募集说明书相关披露要求的关系：从严从细的原则，在募集说明书中也要按照前次募集资金使用情况的规定披露有关内容；③在满足鉴证条件的情况下，鉴证报告截止日期可以晚于审计报告截止日期；审计财务报告截止期为 2010年12月31日，鉴证报告可以出到2011年的3月31日，原则上鉴证报告的截止期要与定期报告的截止期一致④原则上不得由不同的会计师分别出具鉴证报告和同期的审计报告，以防止监管套利的问题。

小小子 · 发表于 2011-8-12 17:39:00

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你好，你说的最近一次保代培训是哪一期的，对这个一直有疑惑10年第五期的保代培训说的并不清楚，从论坛上来看，今年的两期保代培训对于这个都没有详细记载，所以很疑惑。您那里有没有比较全的今年的保代培训？能不能给我发一下，xiaozi-1223@163.com，多谢

sheep761 · 发表于 2011-8-12 17:42:04

见小兵博客的整理连载吧。

hjjinan2010 · 发表于 2011-8-13 13:06:33

；②涉及重大资产重组，如果涉及发行股份，也是上一次募集资金管理；公司债券的也算前次募集资金；【

怎么出来公司债券的也算前次募集资金，这么一句？

wobutainime · 发表于 2011-8-13 13:36:45

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保荐代表人后续培训里面说算

hjjinan2010 · 发表于 2011-8-13 13:46:42

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今年的培训里说算啊？

真是晕死了

wobutainime · 发表于 2011-8-13 14:23:48

回复 hjjinan2010 的帖子

是啊课件里看到了

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