关于重组后发行条件-疑问--并购重组

eagle2009 · 发表于 2011-7-20 10:01:44

一、法规

第六章重大资产重组后申请发行新股或者公司债券

第四十七条 经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，同时符合下列条件的，本次重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算：

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上市公司在本次重大资产重组前不符合中国证监会规定的公开发行证券条件，或者本次重组导致上市公司实际控制人发生变化的，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，距本次重组交易完成的时间应当不少于一个完整会计年度。

二、问题

1、如果模拟计算，比如是净壳借壳上市的，是按照净壳来模拟还是要把上市公司以前亏损一并合计？

2、上市公司如果之前是负资产，那岂不便宜了模拟，净资产收益率（增发6%条件）还提高了计算了？

Milan09 · 发表于 2011-7-28 13:13:56

为什么要公开发行，现在不是流行重组完成后就非公开吗

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