证券发行上市保荐业务管理办法之创业板内容

zsyrogers · 发表于 2011-8-6 14:32:25

证券发行上市保荐业务管理办法第三十六条

第三十六条

首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度；主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度。

首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度；创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。

首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导期内保荐机构应当自发行人披露年度报告、中期报告之日起15个工作日内在中国证监会指定网站披露跟踪报告，对本办法第三十五条所涉及的事项，进行分析并发表独立意见。发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起10个工作日内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。

持续督导的期间自证券上市之日起计算。

看了好几个创业板上市公司，从3000001都后面的300100等都有，均是指在年报和半年报披露的时候披露了跟踪报告，而在一季报和三季报披露的时候都没有披露跟踪报告，难道说证券发行上市保荐业务管理办法的中期报告特指半年报？

hjjinan2010 · 发表于 2011-8-6 14:38:10

楼主钻研精神令人赞叹

slayer · 发表于 2011-8-6 14:58:22

中期报告专指半年报，和会计口径不一致会计的中期是指不是整年的都是。
这个法规有的，具体哪个法规有我忘记鸟，嘿嘿

slayer · 发表于 2011-8-6 14:59:17

比如经常可以看到法规中这样的描述，要提交年度报告、中期报告和季度报告

nbalove · 发表于 2011-8-6 15:48:43

关于定期报告是否需要审计的地方也是这么规定
年度报告必须审计、中期报告在分红、转增、弥补亏损时需要审计、季度报告不需要审计。
按此理解，允许中期分红也只是按半年报分红，季度报告不可以。

nbalove · 发表于 2011-8-6 15:52:37

回复 slayer 的帖子

上市公司信息披露管理办法第二十条

zsyrogers · 发表于 2011-8-6 16:04:57

谢谢各位回答。

cestic · 发表于 2011-8-6 17:11:32

中期报告是指月、季及半年报。

zzy · 发表于 2011-8-6 17:18:11

我理解证监会的中期报告就是指中报，即半年报，而会计上的那个中期报告，指的是不到一年的报告，都是中期报告。是后提出的概念。这两个的确容易混淆。
会计和证监会不一样的，造成苦恼的还有一个是关联方，不知道到底以谁的为准。

pierro · 发表于 2011-8-6 23:03:12

回复 zsyrogers 的帖子

是的，不包括季报，其实15个工作日内披露应该也可以，估计是交易所的要求，与年报、中报同一天披露

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