上市公司股权激励和监事

havanacaga

股权激励有相关规定：上市公司的监事不得成为股权激励的对象，对于这一点已经毫无争议。但是如果是上市公司子公司的监事，或者上市公司分公司的监事（分公司是否有监事也是个问题），是否能够成为上市公司股权激励的对象呢？

CMC

我觉得子公司监事持上级公司的股份没有障碍。

havanacaga

个人感觉从法律条文的角度来说，目前没有明确规定上市公司控股子公司监事不得接受股权激励，但是从该项规定的原意来说，因为监事是对管理层的活动进行监督的，如果对其进行股权激励，则有可能让监事偏离其监督的指责，为了达到行权条件而伙同管理层舞弊。子公司的监事同样存在这样的倾向，因为子公司的财务数据是纳入合并报表的，因此，如果对其进行股权激励，有可能出现的结果是其为了达到行权条件而伙同子公司管理层进行业绩操作。因此，从这样的立法原意角度来看，证监会可能仍然不会同意子公司监事接受股权激励。
不知目前实践中是否存在子公司监事接受股权激励的情况，还望大家多多赐教。

阿聪

个人理解为上市公司的监事，子公司的监事应该可以的。

pkujm10

    首先分公司应该是没有所谓的监事这个职位的吧毕竟不是独立的法人机构啊，然后对于子公司监事能否成为激励对象的话，按照《股权激励有关备忘录2号》中对激励对象问题的相关规定“1、上市公司监事会应当对激励对象名单予以核实，并将核实情况在股东大会上予以说明。为确保上市公司监事独立性，充分发挥其监督作用，上市公司监事不得成为股权激励对象。” 似乎只是限定于上市公司本身的监事而已。
   至于三楼所说的立法意图说可能会影响独立性的问题，我认为首先对于激励对象的审核是要通过股东会的，它们和管理层不存在隶属关系，至于说它们对于合并财务报表的影响我觉得这个要具体分析，因为在《备忘录三》中也提到七、激励对象范围合理性问题“董事、高级管理人员、核心技术（业务）人员以外人员成为激励对象的，上市公司应在股权激励计划备案材料中逐一分析其与上市公司业务或业绩的关联程度，说明其作为激励对象的合理性。 ” 只要分析影响不大应该是可以的，个人观点供参考哈。

kenshinlong

子（分）公司视同上市公司本身。
为确保监事独立性，充分发挥其监督作用，监事不得成为股权激励对象。
实质重于形式。

xw080706

同意3楼的意见，从立法本意来讲，监事也不应该成为激励对象。

bbigben

显然不可以，监事之所以不能成为激励对象 与其职责有关

okay523

争论这个没意义，大家都统一一下，如果考试出，就答不能作为激励对象

KristyKay

我觉得应该看子公司监事的全职工作是在哪里。如果是子公司少数股东选派的监事就不应该成为股权激励对象。如果是上市公司非监事任职人员兼任了子公司的监事，应该是没有障碍的，也不影响独立性。