[已解决]极高的审计能力是否为投行人所必须的素质？

各位老师好，咨询两个比较困惑的问题：
1、是否投行人必须具备极高的审计能力，并且需要对证券市场法规有良好掌握？
2、如果投行人必须具备极高的审计能力，那应当从什么方面去提高自己的能力以能够达到工作目标？

以下是背景：
我本人在投行入职时间也不算短，在一个团队成员80%以上是老审计（3年以上审计经验及通过CPA）出身的事业部，经常发现身边同事对审计的理解比搭配的会计师高得多，可能出现会计师来抄我们的底稿甚至审计结论的情况。作为一个没有审计经验的同事，看到身边的同事有着如此丰富经验一方面感到这可能是学习的好机会，但同时又有点疑惑自己未来的定位。
我个人通过学习保代和CPA希望对常见的法规问题和财务核查/审计要点有一个初步了解，但始终和做过审计的人相比对实务的理解差了很多，例如CPA不会教应收账款预期信用损失率怎么算、存货减值测试怎么做、在建工程的进度暂估等十分细节的内容，而就是这些细节构成了审计报告的数字、底稿的核查过程以及对应体现在各种文件中的结论。
如果没有审计实务的基础，那么就可能不知道审计报表上数字的具体来源，按我现在粗浅的理解看来就可能容易被会计师出具的结论带着走而缺乏独立验证的能力。但实际上应该很多朋友，尤其是从应届生直接进入投行的朋友，在入行的时候并不具备丰富的审计经验，这样可能在做项目的过程中很可能缺乏对审计结论的验证能力。
所以，针对以上这些问题，我个人有两个困惑：
1、是否投行人必须具备极高的审计能力，并且需要对证券市场法规有良好掌握？
2、如果投行人必须具备极高的审计能力，那应当从什么方面去提高自己的能力以能够达到工作目标？

最佳答案

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littleppp

2022-6-13 11:48:46

1、是否投行人必须具备极高的审计能力，并且需要对证券市场法规有良好掌握？
不用极高，良好即可，只需看懂即可胜任。审计是对财务报告的准确性做一个概括性的保证，各种审计工具都是验证手段，做多了就熟练了。

对证券市场法规有极好的掌握

2、如果投行人必须具备极高的审计能力，那应当从什么方面去提高自己的能力以能够达到工作目标？

多看多学多做。

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Sarah_yl

以我浅薄的投行经验来讲，我觉得是。投行和会计师、律师的工作是同质的，只是角度、深度有些差别。

littleppp

1、是否投行人必须具备极高的审计能力，并且需要对证券市场法规有良好掌握？
不用极高，良好即可，只需看懂即可胜任。审计是对财务报告的准确性做一个概括性的保证，各种审计工具都是验证手段，做多了就熟练了。

对证券市场法规有极好的掌握

2、如果投行人必须具备极高的审计能力，那应当从什么方面去提高自己的能力以能够达到工作目标？

多看多学多做。

秉烛仗剑

不知道楼主是做债的还是作股的，作股的不了解，做债的肯定是不需要的。
如果一个债券项目，需要投行人员深入的去合适审计的问题，那这类的债券项目，为什么要去舔血呢。
个人浅见，投行人员应该涉及面够宽，但未必一定要深入。能够意识到哪些地方可能有问题，然后协调中介机构、公司后台共同去解决问题。

Earth-199999

非常感谢楼主，我本人也是投行新人一枚，您的帖子说到了我最近同样在思考并且苦恼的问题，想寻求帮助。不知道方便要一个楼主的联系方式一起探讨下学习方式呢？