2014年6月21日保荐代表人胜任能力考试真题集中收集帖。

kks

ipo时拟公开转让老股的股东，有下列情形之一的，招股说明书应该披露发售老股对公司控制权、治理结构及生产经营的影响：
A持股15%的股东
B控股股东
C IPO前担任了24个月的董事，IPO12个月前辞职
D IPO前辞职的公司监事

kks

持股满36个月才可以转让老股的股东，36个月的起算点和终止点，选项中是各种干扰时间点。

mengxib

某企业的总资产周转率大幅低于同行业水平，招股书里面的那种分析明显不对：
A 该企业采用薄利多销的政策
B 竞争对手本年度收到了尚未摊销的政府补助
C 该企业12月与同一控制下某更大规模的企业合并
D 该企业12月与非同一控制下同等规模的企业合并

mengxib

以下那些必须要担保：
A 公司债
B 企业债
C 可交换债
D 公开发行的证券公司债

mengxib

判断：发行超过200人的新三板，需要对80%的股东确权

mengxib

某选项：投资性房地产的改建不计入“在建工程”

jackjiang

融资租赁公司经营范围（）
A 租赁
B 同业拆借


根据2013年10月1日商务部《融资租赁企业监督管理办法》：

第八条    融资租赁企业可以在符合有关法律、法规及规章规定的条件下采取直接租赁、转租赁、售后回租、杠杆租赁、委托租赁、联合租赁等形式开展融资租赁业务。
第九条    融资租赁企业应当以融资租赁等租赁业务为主营业务，开展与融资租赁和租赁业务相关的租赁财产购买、租赁财产残值处理与维修、租赁交易咨询和担保、向第三方机构转让应收账款、接受租赁保证金及经审批部门批准的其他业务。
第十条    融资租赁企业开展融资租赁业务应当以权属清晰、真实存在且能够产生收益权的租赁物为载体。
融资租赁企业不得从事吸收存款、发放贷款、受托发放贷款等金融业务。未经相关部门批准，融资租赁企业不得从事同业拆借等业务。严禁融资租赁企业借融资租赁的名义开展非法集资活动。

那么，同业拆借，是在经营范围里面吗？

wse_fly

我记得几个考点：
（上午综合）
1、权益法长投顺逆流交易的合并报表处理
2、商标的转让与许可使用
3、现金流量表的各项目金额
4、境外机构参股证券公司，单个比例，整体比例
5、QFII资质（持有资产额等）
6、破产费用内容
7、欧洲货币市场的监管特征
8、证券公司董事会下属委员会的人员构成、董建高选举是否必须累积投票、独董人数占比
9、保荐机构能否列席监事会、董事会
10、票据背书后责任（开票方、背书方、保证人）
11、基金持有股指期货限额
12、发行保荐书内容
13、专利审查（实质审查等）
14、专利保护内容
15、交叉持股，合并报表中的股本
16、哪些基金可以参与股指期货
17、所得税税前补亏的内容（包括会计差错更正发现的历史亏损）

wse_fly

（下午投行业务，今年下午会计计算量不算大，重点考的是对准则的理解，都是很细节的东西）
1、发行可交债资质（申请人必须是股份公司吗、净资产规模等）
2、必须担保的债券（可交债、证券公司债、中票选项较冷）
3、创业板的披露事项和股东大会批准并披露事项
4、证券公司短融期限上限、发行场所、监管部门、募集资金用途
5、重大重组的评估内容
6、提供合并报表不提供母公司报表的报告期
7、企业债的承销方式（余额包销、全额报销、代销、自行发行）
8、企业债的担保人是否要审计
9、发行股份购买资产的董事会决议有效期
10、银行间非金融企业融资工具三表披露时点
11、三季度会计政策变更，比较报表中应披露的哪些时点累计影响额
12、存货可变现净值确认是否应考虑存货持有目的
13、关联交易是否非经常性损益
14、企业通过劳务派遣公司向劳务派遣员工发放工资，是否属于应付薪酬
15、债务利息汇兑差额的计算
16、权益变动报告书内容（成为第一大股东的）
17、筹划重大重组期间的要求及限制
18、亏损企业的稀释每股收益及特点
19、会计函证对象
20、公司债可以向个人发行吗
21、中小企业集合债和集合票据是否要评级、担保
22、多项资产的非货币性资产交换处理
23、收购方财务顾问的职责
24、转让子公司的投资收益在合并报表中的体现
25、非标意见时，要向交易所报送哪些机构的附带说明
26、长期次级债计入净资本比例（3、2、1年）
27、转让子公司，转让前子公司收益在合并报表中的体现
28、上交所退市风险警示
29、附带安装义务的销售，安装尚未完成，已经收到款，是否确认收入

chenzhihang

mellowf 发表于 2014-6-21 20:24
过会企业特殊情况处理正确的是
A、过会后变更保荐机构，重新履行申报程序
B、过会后变更老股转让方案，重 ...

只选了AC