2010年保荐人考试一些争议点兼探讨调分的依据

sduzhzhn

对于第三题，根据创业板招股书准则 ，第三十六条 发行人应披露持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况。注意：是“主要股东及实际控制人”，而非“主要股东及其实际控制人”

dengzhi8213

个别问题争议是有的 ，逻辑。全面和实务都需考虑

mytruth

作个标记，仔细研究一下

touhanghq

路过，收藏

evian

九应该使用8元。按照“资产交割”的标准，应认定资产交割日是购买日；按照“收益转移”的标准，应认定协议约定的相关利益实质转移的日期为购买日。从我国上市公司并购看，一般以定增协议约定的并购生效日为购买资产的收益权的转移日期，根据“收益转移”的观点，应该以该日作为购买日，相应的支付的对价价值也以协议约定的增发价格确定。实践中也是这样做的，在在发行股份购买资产的交易中，虽然在重组报告书披露时上市公司尚未正式发行，但作为上市公司交易对方拟购买资产持有者的支付对价（拟购买资产）的价值已经确定，交易对方支付的交易对价不会因股价的变动而发生变化，因此上市公司股份的锁定价格就是所发行股份在计量日的公允价值。

超级大火牛

请教一下。
七、公开发行股份拟用于重大资产购买，需提供三年一期备考利润表和三年一期备考资产负债表，个人认为这个说法是错的。

第三十九条


发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，即拟购买的总资产或净资产占发行人最近一年末合并财务报表总资产或净资产的50％以上、或拟购买的资产在前一年产生的营业收入占发行人前一年合并财务报表营业收入的50％以上，还应披露假设前3年已完成购买并据此编制的前3年备考合并利润表、前一年末备考合并资产负债表。

上面这个法规很熟悉，忘了是哪个文了，可以提示下吗？

ahowjoyo

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上市公司证券发行募集说明书准则

yuyang7976

    请问一下关于市盈率和市净率的驱动因素，在财务管理的教材中哪个章节有论述？看了一下财管教材（2011）第二章“财务指标分析”中，未发现楼主提到的说法，谢谢！

ikeer

关于规模较小的一人公司和券商直投公司可以投资投资级别企业债券
《证券公司直接投资业务试点指引》（机构部部函[2009]192号）第七条，（三）在有效控制风险、保持流动性的前提下，以现金管理为目的，将闲置资金投资于依法公开发行的国债、投资级公司债、货币市场基金、央行票据等风险较低、流动性较强的证券，以及证券公司经批准设立的集合资产管理计划、专项资产管理计划。
直投公司闲置资金可以投资于投资级公司债。

eagle2009

这里的实际控制人应该指的是发行人的实际控制人。招股书案例都是这样的吧。


创业板招股书准则
第三十六条 发行人应披露持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况，主要包括：




第三十七条 发行人应披露有关股本的情况，主要包括：

(五)最近一年发行人新增股东的持股数量及变化情况、取得股份的时间、价格和定价依据。属于战略投资者的，应予注明并说明具体的战略关系。新增股东为法人的，应披露其主要股东及实际控制人；为自然人的，应披露国籍、拥有永久境外居留权情况(如有)、身份证号码；



貌似，它这里设了两个陷阱，一个3%股东最近一年内新增，还有一个6%股东不是最近一年内新增，我认为，根据上述精神，应该都要披露实际控制人。