每天一个知识点：财务指标、管理用报表（财管）

chenlinxmu

能否把第一题的计算过程公布下，长期借款、货币资金不会算啊。
（2）应收账款为2000万元，是速动资产的40%，流动资产的20%，是固定资产的2倍——速动资产=2000/40%=5000万元，流动资产=2000/20%=10000万元，固定资产=2000/2=1000万元，存货=流动资产-速动资产=5000万元；（4）速动比率为2——流动负债=速动资产/2=5000/2=2500万元；（5）现金比率为1.2，现金比率=(货币资金+交易性金融资产)÷流动负债——货币资金+交易性金融资产=1.2*2500=3000万元；（1）股东权益总额等于净营运资本，股本是留存收益的4倍，资本公积是留存收益的2.5倍——股东权益=净营运资本=流动资产-流动负债=10000-2500=7500万元，股东权益=股本+资本公积+留存收益=7.5*留存收益，留存收益=1000万元，资本公积2500万元，股本4000万元

owenism

楼上的朋友，长期负债= 总资产-权益-流动负债=1000， 交易资产=500， 所以现金为2500

owenism

楼上的朋友，长期负债= 总资产-权益-流动负债=1000， 交易资产=500， 所以货币资金金为2500

yangxcc

速动资产=5000；流动资产=10000；固定资产=1000
存货=流动资产-速动资产=5000
速动比率=（流动资产-存货）/流动负债=2  流动负债=5000/2=2500
股本/留存收益=4
资本公积/留存收益=2.5
股东权益=流动资产-流动负债
股东权益=股本+资本公积+留存收益=4*留存收益+2.5*留存收益+留存收益=7.5*留存收益=流动资产-流动负债=10000-2500=7500   留存收益=1000
股本=4*留存收益=4*1000=4000
流动负债+长期借款+股东权益=流动资产+固定资产
长期借款=10000+1000-2500-7500=1000
交易性金融资产=长期借款/2=500
现金比率=（货币资金+交易性金融资产）/流动负债=1.2
货币资金=1.2*2500-500=2500