关于发行条件

圆圆

出这几个题目，主要是根据保代培训中提到的发行条件出的，看了上面几位的解析，可能有些题出的也不太准确，比如金融创新企业这道题。把出题时想考的考点列出了，大家仅供参考吧，若有错误，欢迎拍砖。

下列条件构成中小板发行障碍的有（CEFG）
A发行人董事所持有的本公司原始股在上会之前被质押（实际控制人所持股份不能有权属纠纷，没要求董监高）
B发行人董事在报送首发材料前1年，曾被其朋友以债务纠纷民事起诉，至今仍未结案（该民事诉讼不属于涉及犯罪）
C发行人为家庭控制企业，实际控制人之弟任公司董会秘书，实际控制人之妻子的妹妹任公司监事（家庭成员不能担任监事）
D发行人董事之一，在其控股股东处也担任董事，并在控股股东处领薪（董事在控股股东处领薪没事）
E发行人独立董事之一为地方证监局任职人员（公务员）
F发行人实际控制人X某，曾因挪用公款被免公职，并判处1年拘禁，其刑满至今未到5年（强调中小板对控股股东、实际控制人重大违法行为参照公司任职资格的核查）
G 发行人控股股东3年前曾变相公开发行股票，被证监会处罚并追求法律责任（从清理日起算）
下列说法正确的有（BE）
A 某申请中小板上市的公司，在审核过程中增加新的募投项目，证监会需重新征求发改委意见（不能新增，只能调整）
B 某申请创业板的私人银行类金融创新企业，其募投项目为收购一家专门以买卖证券为主的投资公司（可以，因是金融企业）
C 某申请中小板上市的企业，其募投项目用地尚未取得土地使用权证，该企业以与县政府签署的占地合同为说明文件，证明其拥有该块土地的使用权（该种占地合同没有效力，不能证明企业取得了土地使用权，募投项目必须取得土地）
D 某申请中小板上市的企业，募投项目其中一项为超募资金用于补充流动资金（强调不能有超募资金补充流动资金这样的字眼）
E 某申请创业板上市企业，其募投项目以未来现金流量法进行了盈利预测
下列条件构成发行障碍的有（CE）
A某申请中小板上市企业，其公司治理结构中未建立审计委员会；（创业板要求审计委员会，中小板不是上市前必须建立起来）
B某申请创业板上市的企业，其最近一年销售收入中前5大客户的销售占比为60%（干扰项）
C某申请创业板上市的企业，其控股股东为其第一大客户，向该客户最近一年销售占比为55%（属于影响持续经营的情形）
D某申请中小板上市的企业，以630为申报时点，其上年1231时点未分配利润为负（发行前最近一期不存在未弥补亏损）
E某申请中小板上市的企业（非金融类），其近3年净利润累计达5000万，控除非经常性损益后的净利润为3300万，其最近一年净利润为700万，扣非后的净利润为300万，最近一年持有交易性资产取得的投资收益有400万。（属于影响持续经营的情形：最近一年净利润主要来自于合并报表以外的对外投资）

oshistone

个人看法：
1、没问题，赞同圆圆观点
2、B不选，一个是私人银行类，一个是证券投资类
3、A选，审计委员会必须有

zsyrogers

关于“某申请中小板上市的公司，在审核过程中增加新的募投项目，证监会需重新征求发改委意见（不能新增，只能调整）”
这个调整具体是指什么？

seanjob

回复 zsyrogers 的帖子

2010年保代培训第一期

1、
募投项目

（1）不可以在审核过程中增加募投项目；

（2）在审核期间先行投入的，可用于替换先期投入资金；

（3）在审核期间变更募投项目的，须履行内外部相关程序、重新征求发改委意见；

seanjob

回复 oshistone 的帖子

中小板必须设审计委员会的依据是？

oshistone

回复 seanjob 的帖子

深交所主板上市公司规范运作指引：董事会可以设立审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会，制定专门委员会议事规则并予以披露。委员会成员由不少于三名董事组成，其中独立董事应当占半数以上并担任召集人。审计委员会的召集人应当为会计专业人士。

中小企业板上市公司规范运作指引：“董事会应当设立审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会，制定专门委员会议事规则并予以披露。委员会成员由不少于三名董事组成，其中独立董事应当占半数以上并担任召集人。审计委员会的召集人应当为会计专业人士。”
创业板上市公司规范运作指引：“董事会应当设立审计委员会、薪酬和考核委员会，委员会成员应为单数，并不得少于三名。委员会成员中应当有半数以上的独立董事，并由独立董事担任召集人。审计委员会的召集人应为会计专业人士。”

zsyrogers

回复 seanjob 的帖子

谢谢！
说实话对这段我一直不太理解。
如果是变更募投项目的。
那取消原来的项目，实施新项目，其实也是某种意义上的新增。
保代培训中的不能新增新项目就是说
加入原来3个募投项目，我不能增加为4个募投
但是可以取消一个，实施新的一个，是这样吗？

ixajhno1

晕，实在是晕

DANDING

下列条件构成中小板发行障碍的有（CEF ） A发行人董事所持有的本公司原始股在上会之前被质押[第十三条 发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷。 ] B发行人董事在报送首发材料前1年，曾被其朋友以债务纠纷民事起诉，至今仍未结案[（三） 因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见。 ] C发行人为家庭控制企业，实际控制人之弟任公司董会秘书，实际控制人之妻子的妹妹任公司监事 D发行人董事之一，在其控股股东处也担任董事，并在控股股东处领薪【二是要求发行人的高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事以外的其他职务，不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；】 E发行人独立董事之一为地方证监局任职人员 F发行人实际控制人X某，曾因挪用公款被免公职，并判处1年拘禁，其刑满至今未到5年 G 发行人控股股东3年前曾变相公开发行股票，被证监会处罚并追求法律责任 下列说法正确的有（ABE ） A 某申请中小板上市的公司，在审核过程中增加新的募投项目，证监会需重新征求发改委意见 B 某申请创业板的私人银行类金融创新企业，其募投项目为收购一家专门以买卖证券为主的投资公司 C 某申请中小板上市的企业，其募投项目用地尚未取得土地使用权证，该企业以与县政府签署的占地合同为说明文件，证明其拥有该块土地的使用权[需要签订出让合同] D 某申请中小板上市的企业，募投项目其中一项为超募资金用于补充流动资金 E 某申请创业板上市企业，其募投项目以未来现金流量法进行了盈利预测 下列条件构成发行障碍的有（ACE ） A某申请中小板上市企业，其公司治理结构中未建立审计委员会； B某申请创业板上市的企业，其最近一年销售收入中前5大客户的销售占比为60% C某申请创业板上市的企业，其控股股东为其第一大客户，向该客户最近一年销售占比为55% D某申请中小板上市的企业，以630为申报时点，其上年1231时点未分配利润为负【（五）最近一期末不存在未弥补亏损。】 E某申请中小板上市的企业（非金融类），其近3年净利润累计达5000万，控除非经常性损益后的净利润为3300万，其最近一年净利润为700万，扣非后的净利润为300万，最近一年持有交易性资产取得的投资收益有400万。【（四） 发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益； 】