前次募集资金使用情况报告

Leomary999

这个是不是是说在募集说明书或尽调报告中要对5年内的募集资金使用都披露。但是只有最近一次的才需要董事会出具前次募集资金使用报告并经会计师出具鉴证意见，报股东大会审议呢

rainiefield

关于康美药业股份有限公司
前次募集资金使用情况的鉴证报告

广会所专字[2010]第09006460095号 　　康美药业股份有限公司全体股东： 　　我们审核了后附的康美药业股份有限公司（以下简称“康美药业”） 董事会出具的截至2009年12月31日的前次募集资金使用情况报告。 　　一、管理层的责任 　　康美药业管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》编制《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。 　　二、注册会计师的责任及工作 　　我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对康美药业董事会出具的上述报告独立地提出鉴证结论。 　　我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号--历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括实地观察、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序，并对所取得的材料做出了必要的职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 　　三、鉴证结论 　　我们认为，康美药业管理层编制的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证监会发布的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规定，如实反映了康美药业截至2009年12月31日的前次募集资金使用情况。 　　四、对报告使用者和使用目的的限定 　　本鉴证报告仅供康美药业申报配股向中国证券监督管理委员会报送之用，不作其他用途。我们同意本鉴证报告作为康美药业申报配股的必备文件，随其他申报材料一起上报。 　　附件：《康美药业股份有限公司董事会前次募集资金使用情况报告》。 　　广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：杨文蔚 　　中国注册会计师：熊永忠 　　中 国 广 州 二○一○年八月二十二日 　　附件 　　康美药业股份有限公司董事会 　　前次募集资金使用情况报告 　　截至2009 年12 月31 日，康美药业股份有限公司（以下简称“本公司”）最近五年内共募集资金3 次，包括：2006 年6 月向社会公开发行6,000万股A股股票，2007年8月向社会公开发行7,100万股A股股票，以及2008 年5月向社会公开人民币9亿元的分离交易可转债及所附认股权证行权。

hjjinan2010

编个顺口溜

5年内每次都要写，每次都要鉴证；
境内境外，最近一次；
仍然不明，什么意思

eagle2009

1、是不是审计只审前一次的啊？鉴证报告对于前几次都在董事会报告里面一起鉴证的？

2、前次募集是不是只针对股权啊？ 我怎么看到有的保代培训说股权、债券都要；有的又说只要股权？？？

65548

都审计了最好，又不缺钱

武裆大弟子

乱套了。反反复复反反复复

luzeyupku

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正解，因为五年内有几次融资的话，首发后再融资都需要对前次募集资金使用情况出具报告和审核报告。比方说A公司2006年首发，2007年第一次配股，2008年第一次非公开发行，2009年在申请再融资时，之需要提交2008年非公开发行募集资金使用情况报告和鉴证报告。因为2007年募集资金使用情况报告和审核报告在2008年申请非公开发行时已经提交。没必要让你再做一次报告再审核一次。

liver25

luzeyupku 发表于 2011-10-19 12:14
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正解，因为五年内有几次融资的话，首发后再融资都需要对前次募集资金使用情况出具 ...

但是前面几次募集资金没有使用完呢？是不是也需要重新出使用情况报告，毕竟每期的情况不一样

swzssw

2010年保代培训内容：
        前次募集资金
        指5年内的股权性融资资金，要会计师审核，董事会说明情况；5年之外仅董事会说明情况。债券融资不包括在内
        境外发行的募集资金也算在内
        审计报告与募集资金使用情况鉴证报告截止期限能否不同？——鉴证报告（如有）可以晚于审计报告

kenzo86

还可参见中色股份2011年配股的《关于前次募集资金使用情况说明》：
本公司按照中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》
（证监发行字[2007]500号）的要求，对本公司截至2011年9月30日的前次募集资
金使用情况报告如下：
一、前次募集资金的数额和资金到账时间
2000年12月22日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证
监公司字[2000]218号文件核准，本公司以1998年末总股本22,400万股为基数，向
公司全体股东按照每10股配3股的比例配售股份，配股价格每股10.00元，发起人
国有法人股股东放弃该次配股权。该次配股有效认购数量为2,880万股，本次配股
共募集资金28,800万元，扣除承销费、发行手续费等发行费用821万元，募集资金
净额为27,979万元。本次募集资金已于2001年2月16日汇入公司账户，并经岳华
会计师事务所有限责任公司验证，并出具了岳总验字（2001）号第A004号《验资
报告》。
律师没有出鉴证报告。