关于发行公司债券障碍

pottisky

保带培训关于公司债券的发行条件里面没有说要符合《上市公司证券发行管理办法》

wangyang820

我个人觉得只要满足是试点办法就可以了！而且现在公司债券的政策放的这么开，如果真考，只能往现阶段的监管思路上作答，结果如何，只能听天由命！

nantian

A需要说明导致保留意见的情况及其影响，不然谁敢给你批
公司债适用《公司债券发行试点》，个人认为BCD不构成公司债发行的实质障碍
E选项没有A级F这个级别，目前发出来的公司债，债项级别没有AA-以下的，内控制度不健全是障碍。

思念中的咖啡

pottisky 发表于 2011-7-19 23:24
保带培训关于公司债券的发行条件里面没有说要符合《上市公司证券发行管理办法》

个人理解，题中说了是上市公司，所以也要遵循上市公司规定，保代培训说的就是发债，没说是上市公司吧。

pottisky

思念中的咖啡 发表于 2011-7-20 17:34
个人理解，题中说了是上市公司，所以也要遵循上市公司规定，保代培训说的就是发债，没说是上市公司吧。

目前来说，发公司债的只能是上市公司。

雁过留痕007

楼主是否可以分析下答案呢？

乱码

楼主一疏忽，害了一拨人。
很明显，选项E与F少了分隔符
答案F

hlzqjmq

第七条  发行公司债券，应当符合下列规定：
　　（一）公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策；
　　（二） 公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；
　　（三）经资信评级机构评级，债券信用级别良好；
　　（四） 公司最近一期末经审计的净资产额应符合法律、行政法规和中国证监会的有关规定；
　　（五） 最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息；
　　（六） 本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的百分之四十；金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算。
　　第八条  存在下列情形之一的，不得发行公司债券：
　　（一） 最近三十六月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为；
　　（二） 本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
　　（三）对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态；
　　（四） 严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

qianbeier

只有E～～～～～

武裆大弟子

以下构成上市公司发行公司债券障碍的是（）
Ａ、最近１年的会计报表被出具保留意见
Ｂ、最近１年内曾被交易所公开谴责
Ｃ、上市公司监事２年内曾被证监会行政处罚
Ｄ、最近３年的平均经营活动现金流量净额不足公司债券一年的利息
A-D不构成障碍。公司债试点办法中压根就没提审计报告和董监高受处罚的事情。
Ｅ、经资信评级机构评级，债券信用级别为Ａ级
A级应该属于良好吧。不构成障碍。
Ｆ、公司内部控制制度不健全
（二） 公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；这是发行条件之一。因此F构成障碍。

答案： FFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFF