再融资前资募集资金问题使用报告

hjjinan2010

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是每次都要披露，特别的要对最近一次进行详细说明，是这个意思吧？
谢谢

白面书生

苏宁电器股份有限公司(以下简称“苏宁电器公司”)于2004年7月以公开发行方式募集的人民币普通股资金、2006年5月向特定投资者以非公开发行方式募集的人民币普通股资金和2008年5月向特定投资者以非公开发行方式募集的人民币普通股资金(以下合称“前次募集资金”)”

hulei_mail

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苏宁确实每次都做了，不仅是前一次，但我听的远程保代培训上说是只要最近一次的，不知道是否有变化？

从理论上说，无需对历次都做回顾，因为每次都追溯上次即可形成连续“背书”，但证监会不可以常理测度。

hulei_mail

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找到个反例，国电电力最近几年每年都有再融资，但2011年7月的前次募集资金仅追朔了前一次，可看以下链接：
http://www.cninfo.com.cn/finalpage/2011-07-06/59640219.PDF

ochel

我认为出前一次的就ok了，每次再融资的的时候都会出上一次的募集资金使用情况报告，所以不需要追溯两次。

hulei_mail

支持15楼观点。

rainiefield

不同意15楼的，大家可以看看康美药业的2010年底配股的。

第九节 历次募集资金运用......................................... 181
一、2006 年增发A股..................................................... 181
二、2007 年增发A股..................................................... 184
三、2008 年发行分离交易可转债及所附认股权证2009 年行权................. 188
四、前次募集资金使用情况专项报告的结论................................. 193


前面几次又都说了一遍，包括5年内所有的，包括所有股权类、可转债类。

hjjinan2010

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大炮兄，请教这句话如何理解？

对于境内外两地发行上市的公司，最近五年内曾在境内和境外发行证券的，前次募集资金使用情况报告以最近一次募集资金为准

是每次都要披露，特别的要对最近一次进行详细说明？

hjjinan2010

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每次都要披露。
每次培训讲义都有这几个字，毫无置疑

nantian

我理解
  募集说明书中要披露前五年的。。
《前次募集资金使用情况专项报告》指最近一次的。