关于IPO在审期间增加股东一题

warcraft

这是第几期培训的内容，能不能再贴出来一下

fount_80

2010年第五期保代培训：
股权变动问题
（1）审核过程中股权原则上不得发生变动
（2）增资扩股需要延期审计
（3）引入新股东（增资或老股东转让），原则上要求企业撤回申请文件，办理工商登记手续和内部决策程序后重新申报。

茶山牛牛

关于IPO审核期间的股权变动，以下做法正确的有（各选项间相互独立）：

A、【错误，增资、增加新股东，需要撤材料，下个季度再报】
甲企业于2011年3月向证监会提交IPO申请材料。为增强公司竞争力，2011年5月甲公司通过增资扩股方式增添3名战略投资者，合计持有发行人10%的股权，发行人实际控制人没有发生变化。甲公司欲将上述变更情况更新至申请文件，不撤回材料并要求发行部/创业板发行部继续审核；

B、【正确，不增加股本，不需要撤材料】
甲企业于2011年3月向证监会提交IPO申请材料。为增强公司竞争力，2011年5月甲公司通过控股股东转让股权方式增添3名战略投资者，合计持有发行人10%的股权，发行人实际控制人没有发生变化。甲公司欲将上述变更情况更新至申请文件，不撤回材料并要求发行部/创业板发行部继续审核；

C、【正确，撤了材料再报，没人管你】
甲企业于2011年3月向证监会提交IPO申请材料（报告期为2008-2010）。为增强公司竞争力，2011年5月甲公司通过控股股东转让股权方式增添3名战略投资者，发行人实际控制人没有发生变化。甲公司向证监会申请撤回申报材料，2011年6月发行人完成股权变更的工商登记并重新履行了IPO的内部决策程序，并于当月向证监会重新提交IPO申请（报告期为2008-2011.3.31）；

D、【正确，增资、增股东之后，下一个季度报材料没问题】
甲企业于2011年3月向证监会提交IPO申请材料（报告期为2008-2010）。为增强公司竞争力，2011年5月甲公司通过增资扩股方式增添3名战略投资者，发行人实际控制人没有发生变化。甲公司向证监会申请撤回申报材料，2011年6月发行人完成股权变更的工商登记，此后发行人重新履行了IPO的内部决策程序，并于2011年9月向证监会重新提交IPO申请（报告期为2008-2011.6.30）。