在审核期间发生事项需要撤回申请文件

hjjinan2010

3、股权变动问题：
1）审核过程中股权原则上不得发生变动；
2）增资扩股需要延期审计；
3）引进新股东（增资或者老股东转让），原则上需要撤回申请文件，办理工商登记手续和内部决策程序后重新申报
4、利润分配问题：
1）在审期间向现有股东分配利润的，实施完成后方可提交发审会审核；
2）分配股票股利的，追加实施完毕后的最近一期审计；

blueicesj

ABCD
申报时尚未实施完毕，或审核过程中向老股东分配利润，需实施完成后，再提交发审委。
利润分配涉及股票分红或转增股本的，需要增加一期审计，现金分红不必强制审计。

hjjinan2010

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创业板说法
二、发行人发行前的股利分配
1、利润分配方案申报时尚未实施完毕的，或者在审核期间提出向现有老股东进行利润分配的，发行人必须实施完现金分配方案后方可提交发审会审核（曾有过会就向老股东分红）。
2、如果利润分配方案中包含股票股利或者转增股本的，必须追加利润分配方案实施完毕后最近一期的审计。
原因：股本发生变化，投资者判断公告的财务指标都会变化，还需要验资，因此要追加最近一期审计。

hjjinan2010

c)        在审期间，原则上不得发生股权变动。这是基本原则。送股和转增，是可以的，但需要延期审计，审计截止日应覆盖股权变动日。
d)        引进新投东，原则上需要撤回申请文件。若是老股东之间转让、引入新股东是法定原因（如继承等），则没有太大问题，但也是要看“重要性”。
2010年第六期
保荐代表人培训记录
11月11-12日 北京

IPO审核有关问题 （杨文辉）

hf10801

B肯定当选，CD肯定不选。关键是A ，个人认为证监会培训中讲的增资扩股，指的是所有者权益内部调整（公积金转增或者发放股票股利），且股东的持股比例不会发生变化，这种情况下只需要延期审计即可。但是老股东增资时，所有者权益一般会发生变化，而且股东持股比例有可能改变，所以，我觉得本题最好选择A和B。

圆圆

AB
A增资扩股了；
B增加新股东了；

CD现金股利、股票股利都可以，不用撤材料。
其中现金股利，上会前分完；
股票股利，补一期审计；

kingzistdcjlsfy

这题目出得，有现实意义么？实际工作中肯定不会啊，除非那个公司不想上市了

klr429

（1）虽然去年存在光大银行、杭州银行在审核过程中安排了私募，但是，
证监会认为原则上在审核过程中股权不得发生变动；
（2）增资扩股需要延期审计；
（3）引入新股东（增资或老股东转让），原则上需要撤回申请文件，办理工
商登记和内部决策程序后重新申报。
援引：2010 年第四期保代培训资料（杨文辉讲座内容）

wobutainime

19. 发行人发行申请文件申报至证监会后，公司股权能否发生变动？
发行人发行申请文件申报至证监会后，如果出现增资引入新股东，或者发起人股东及主要股东转让股份引入新股东，证监会原则上要求企业撤回材料，保荐机构重新履行尽职调查程序之后再重新申报；对于目前在审企业，如出现股东进行股权转让，须按照上述有关要求执行。

wobutainime

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对的，刚巧看到