3. A公司2010年12月31日实现净利润2,000万元，所得税率为25%，2009年12月31日公司未分

waynepolestar · 发表于 2011-8-11 07:33:38

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她是对的。

税法上所谓当年亏损的可以用以后五年的税前利润弥补只是减少缴纳的当期所得税而已，本题中企业实现的净利润已经是当年实现的税前利润减去之前弥补亏损以后的了，所以此题和税法弥补亏损抵税没有太大关系了；

按照公司法的规定，企业当年实现的净利润在弥补亏损以后是可以提取盈余公积的，这里的弥补亏损概念和税法中的是不一样的，应该是企业的累计亏损，不管5年前还是5年中的。

所以本题应该就是净利润(2000－1750)*10%,选C

rainiefield · 发表于 2011-8-11 08:47:03

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同意楼上的，应为已经告诉我们净利润的金额是2000了，就不必在考虑那么多了

投行大叔 · 发表于 2011-8-11 18:46:37

税前X-(X-1500)*0.25=2000 税前＝2167
税：（2167－1500）*0.25＝167
1，2167－1500－167（税）＝500
500－250＝250

2，2167－1750＝417
417－167（税）＝250

nantian · 发表于 2011-8-11 19:58:18

本帖最后由 nantian 于 2011-8-11 19:58 编辑

简单问题复杂化，都说了净利润2000，已经考虑扣税了，补亏后提取即可，培训老师没错。

flyingifaway · 发表于 2011-8-11 20:13:19

哎，这种题真是防不胜防啊，杯具

cg326 · 发表于 2011-8-11 20:33:14

确实是很烂的题

IBD · 发表于 2011-8-11 21:06:28

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培训的答案是对的

skywalker · 发表于 2011-8-11 21:15:44

这题算简单的，09年正好补了04年的亏损

xeeboo · 发表于 2011-8-12 08:30:15

这题是脑筋急转弯题，very bad

ralf · 发表于 2011-8-12 11:41:29

金燕华培训是对的吧！2004亏损应该用可供分配利润进行抵补！不影响盈余公积的提取基数

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[模拟出题] 3. A公司2010年12月31日实现净利润2,000万元，所得税率为25%，2009年12月31日公司未分

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