递延所得税小判断

cg326 · 发表于 2011-8-17 13:16:24

第一题肯定是错的，因为税法上只有实际发生损失的时候才递减资产价值
这个原理和固定资产一样的，应该确认递延所得税

cestic · 发表于 2011-8-18 17:47:06

暂时性差异预期不得转回，不确认递延所得税资产或负债。

kisaqlee · 发表于 2011-8-19 00:25:07

第一题错，但我觉得“不应该确认”改为“可以不确认”就可以了，还是存在不确认递延所得税资产的情况的。

skywalker · 发表于 2011-8-19 00:29:29

回复 rainiefield 的帖子

问的是有没有DT的影响，这个情况是不确认DT的，那么就不用管什么暂时性差异了

skywalker · 发表于 2011-8-19 10:22:22

回复 rainiefield 的帖子

问的是有没有DT的影响，就是问确认递延所得税吗？

因为以后不会卖这个长投，所以确认了递延税也没办法用，所以这个情况是不确认DT的

至于暂时性差异，根本不用管了

seli · 发表于 2011-8-23 20:53:30

第一题，如果长投减值，因为是权益法核算的，一般情况下表明企业处于经营困境，未来可能清算从而产生税法认可的损失，因此应该作为可抵扣暂时性差异，确认所得税资产；

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[模拟出题] 递延所得税小判断