出一道配股+增发+可转债的题目

svensson

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一年以上的还是算进去吧 这个比较模糊 保代培训中有说

harryyu

这题出的不错，谢谢

ywelch

1、
上市公司控股股东于本次发行股东大会召开前公开承诺认配1亿股。实际配股时，控股股东仅认购8000万股。最终全体原股东认购股票数量超过拟配售数量的70%。本次配股认定为发行失败，发行人应当按发行价加算同期银行存款利息返还给已认购的股东。
【对，股东履行承诺与70%是或者的关系】

2、
最近一期末，上市公司净资产10亿，拥有金融资产和委托理财的资产金额为2亿。该公司申请非公开发行构成障碍。
【错，对非公发没要求期末不持有较大额金融资产】
3、
发行人最近一期末（6月末）未经审计净资产为10亿，本次发行后债权余额为4亿。不考虑其他因素，发行人符合可转债发行条件。
【对】
4、
发行人最近一期末（12月末）母公司报表净资产为8亿，合并报表归属于母公司所有者权益为10亿。截至最近一期末，母公司共发行四种债券产品，品种及余额分别为公司债券1亿、企业债1亿、中期票据1亿、短期融资券1亿。截至最近一期末，发行人唯一的子公司（持股80%）已发行的公司债券余额为1.250亿，此外，该子公司未有其他类型公司债券。以上债券产品除短融外，其他剩余存续时间均为1年以上，不考虑其他因素，发行人符合可转债发行条件。
【错，不含短融已正好4亿了】
5、
可转债的票面利率由主承销商向投资者网下询价后，由发行人和主承销商协商确定。
【错（不是太确定），没有规定网下询价。】
6、
发行人最近一期末（6月末）未经审计合并报表归属于母公司股东权益金额为15亿，发行可转债可不提供担保。
【错，应经审计】
7、
可转债以保证方式提供担保的，可以是一般责任保证。
【错，连带责任担保】
8、
非上市的证券公司可以为上市公司发行的可转债提供担保。
【错，证券公司不可以】
9、
发行人发行期限为6年的可转债，可以将转股期确定为发行后6个月后开始，1年后结束。
【对】
10、
发行人应当在募集说明书中约定赎回条款、回售条款和转股价向下修正条款。
【错，可以约定，不是必须】
11、
发行人应当约定改变募集说明书中载明的募投项目时，赋予可转债持有人一次回售的权力。可转债持有人若选择执行回售权，应当一次性将所持债券全部回售给发行人。
【错，没规定全部回售】
12、
发行可转债后，发行人因增发导致股本发生变化，无需调整转股价。
【错】
13、
董事会提出议案后，转股价向下修正应当由股东大会以特别决议形式通过。修正后的转股价格应不低于董事会决议公告日前20交易日均价和前1交易日均价。
【错，基准日为股东大会公告日】

圆圆

6、净资产达到15亿时可以不担保；到底要不要审。
我理解应该根据法条来。即如果是2011年4月发可转债，可以按3.31算是否超40%；BUT要不要担保，应该按照2010.12.31来。

9、
发行人发行期限为6年的可转债，可以将转股期确定为发行后6个月后开始，1年后结束。

转换期只有6个月，可以吗？没有其他特殊规定吧？
记得权证是6-24个月。

nowinnself

第十六条  可转换公司债券每张面值一百元。
可转换公司债券的利率由发行公司与主承销商协商确定，但必须符合国家的有关规定。
但是实际中都是采用给出区间、询价方式的进行的。

coolbi

个人认为，增发和可转债最近一期应该要审计。

茶山牛牛

1、【正确，控股股东不履行认配承诺的为发行失败，发行人应当按发行价加算同期银行存款利息返还给已认购的股东】
上市公司控股股东于本次发行股东大会召开前公开承诺认配1亿股。实际配股时，控股股东仅认购8000万股。最终全体原股东认购股票数量超过拟配售数量的70%。本次配股认定为发行失败，发行人应当按发行价加算同期银行存款利息返还给已认购的股东。

2、【错误，只有公募增发有这个要求：除金融类企业外，最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形；】
最近一期末，上市公司净资产10亿，拥有金融资产和委托理财的资产金额为2亿。该公司申请非公开发行构成障碍。

3、【正确】
发行人最近一期末（6月末）未经审计净资产为10亿，本次发行后债权余额为4亿。不考虑其他因素，发行人符合可转债发行条件。

4、【正确。A关于净资产：母公司8亿，归属于母公司10亿，则子公司中归属于母公司2亿，母公司持有子公司80%，则合并报表净资产为8+2/0.8=10.5亿元；B关于累计债券总额：1.25*0.8+3=4亿元；C、关于累计债券总额占净资产比例：4/10.5=38%】
发行人最近一期末（12月末）母公司报表净资产为8亿，合并报表归属于母公司所有者权益为10亿。截至最近一期末，母公司共发行四种债券产品，品种及余额分别为公司债券1亿、企业债1亿、中期票据1亿、短期融资券1亿。截至最近一期末，发行人唯一的子公司（持股80%）已发行的公司债券余额为1.250亿，此外，该子公司未有其他类型公司债券。以上债券产品除短融外，其他剩余存续时间均为1年以上，不考虑其他因素，发行人符合可转债发行条件。

5、【正确】
可转债的票面利率由主承销商向投资者网下询价后，由发行人和主承销商协商确定。

6、【正确】
发行人最近一期末（6月末）未经审计合并报表归属于母公司股东权益金额为15亿，发行可转债可不提供担保。

7、【错误，连带】
可转债以保证方式提供担保的，可以是一般责任保证。

8、【错误，证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。】
非上市的证券公司可以为上市公司发行的可转债提供担保。

9、【正确，可转换公司债券自发行结束之日起六个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。】
发行人发行期限为6年的可转债，可以将转股期确定为发行后6个月后开始，1年后结束。

10、【错误，可以约定赎回条款、回售条款、应当约定转股价格调整的原则及方式】
发行人应当在募集说明书中约定赎回条款、回售条款和转股价向下修正条款。

11、【错误，募集说明书应当约定,上市公司改变公告的募集资金用途的，赋予债券持有人一次回售的权利，是一次不是一次性。】
发行人应当约定改变募集说明书中载明的募投项目时，赋予可转债持有人一次回售的权力。可转债持有人若选择执行回售权，应当一次性将所持债券全部回售给发行人。

12、【错误，发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格。】
发行可转债后，发行人因增发导致股本发生变化，无需调整转股价。

13、【错误，不低于股东大会召开日前20交易日均价和前1交易日均价。正常情况下转股价格应不低于募集说明书公告日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价；修正后的转股价格不低于前项规定的股东大会召开日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价】
董事会提出议案后，转股价向下修正应当由股东大会以特别决议形式通过。修正后的转股价格应不低于董事会决议公告日前20交易日均价和前1交易日均价。

pick

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再融资用的是法定报表，即定期报告披露的报表。只要年报审计，中期报表无需审计（除非下半年拟分红、转增）。
关于可转债无需担保，需要最近一期经审计净资产15亿元，则在法定报表中寻找最近一个做过审计的会计期间报表，一般是上年度。案例参考：中鼎股份（000887）、五洲交通（600368），最近一期都未审计，净资产都未过15亿元（9亿多、13亿多）

熟读证券法

太全了，可惜网络对我限制了，最高只能评2分

tyoko

2012年第三期保代培训：
1. 财务指标的适用解释
1）年均可分配利润指合并报表归属于母公司股东净利润；累计公司债券余额指债券面值，子公司发行债券的按照全额计算；净资产额指合并报表的净资产（含少数股东权益）；最近一期指公开信息披露的最近一期，可以未经审计。
2）累计公司债券余额   指 以财务账面值计算的公开发行债券余额，包括企业债、不包括短融，中票（债务融资工具，实质是公司债券，从法律体系上看不是公司债券，是比较特殊的金融产品）