去年提前确认收入多交税，导致今年收入规模大幅下降，如何解决？

bigestfox

如果去年没有开专用发票而确认收入及增值税，今年涉及重新开票的，这个问题就变得无比复杂。

fengqiang135

我认为还是税法和会计上确认不一致的问题 会计调了 税法不一定调 总不能去找税务局先退税款再交一次吧

快点向前跑

hunaipeng 发表于 2011-11-22 20:09
新审计师可以冲回2010年提前确认的收入，这种调整对目前的增值税没有影响，因为这些收入今年确认收入 ...

请问相关利益单位指代的是谁啊？

raymond80

收入确认时点变化，属于会计政策变更。但原有的会计政策是错误的，属于会计差错更正。

zkinger

1、提前开具增值税发票的，增值税纳税义务于开票期间确认，不用重新申报增值税。
2、如果2010年确认收入以“验收合格”作为确认收入结转依据，而且公司销售的电梯无需负责安装后验收，那么2010年的确认方法我认为没有问题。如果电梯需要进行安装并验收，那么存在提前确认收入的情况，只能按照会计差错进行处理，需要重新去找税务机关进行2010年度企业所得税申报，多缴的税款抵顶2011年的企业所得税。
3、为了上市，与税务机关打交道重新申报一般是无可避免的，特别是民营企业，倒是可以通过这次不大的问题与税务机关建立比较好的沟通机制。

liph03

这种企业不做也罢，风险太大，随意变更会计政策！搞不好跟你来个上市就变脸

zkinger

zkinger 发表于 2011-11-24 10:36
1、提前开具增值税发票的，增值税纳税义务于开票期间确认，不用重新申报增值税。
2、如果2010年确认收入以 ...

我觉得原始报表还是企业先前的申报表，此次的申报的报表只是作为所得税汇算清缴申报错误纠正的材料而已。

ccq88488

可以推迟一年申报呀

Sonnen

个人认为原始报表跟申报报告都是同一家事务所就会比较难解释，否则可以调整。

azu

如果要IPO就一定要按会计准则进行调整，但要解释清楚、合理以及冠冕堂皇。
税的问题是另外一回事请，这个不需要跟税务局解释，毕竟开了发票，纳税义务在2010年已经产生了，没有拖延税款，税务局不会管的。
公司管理层的责任倒是要跟大股东好好协商，要以IPO大局为重，我想，大股东的董事会应该明事理的吧。