2012年保荐代表人胜任能力考试真题集中收集帖。

michaelaero

下列关于资产负债率的说法，正确的是：
A、长期经营租赁不影响资产负债率，但影响公司的长期偿债能力；
B、融资租赁影响资产负债率，影响长期偿债能力；
C、。。。
不记得了
A、B都选吧？


融资租赁做账不是如下所示吗？
借：固定资产
       未确认融资费用
   贷：长期应付款
那不就是增加负债了吗？影响资产负债率啊。其中未确认融资费用是长期应付款的备抵账户，按实际利率法摊销。

hello!

售后回购一选择题选项之一：某年9月1日300万元出售，约定6个月后以315万元购回，问当年确认多少费用。

投行小妹妹

还考了一个非货币性交换，关联方将导致不具有商业性质。

这个应该是错的，是“可能”导致

everyd10

投行小妹妹 发表于 2012-12-2 09:57
还考了一个非货币性交换，关联方将导致不具有商业性质。

这个应该是错的，是“可能”导致

不会如此纠结于字眼吧，我选的对的

samxo

1、保代双签：
a、36月内收到过证监会监管措施；b、36个月受到交易所或协会谴责；c、36个月内签了股权融资项目，已过会，但6个月内未发行
2、汇率上升，本币贬值，对出口型企业有利还是不利
3、流动性陷阱的概念等等（tmd，什么玩意）
4、BOT也考了
5、利率期限结构：市场流动性偏好的2个选项是错的，其他2个应该是对的
6、ETF是“主动管理型基金”（nnd）？
7、哪些是日后非调整事项（2分题），3月30日为财务报告报出日：
a、日后期间发生销货退回（调整事项吧，日后期间外才冲减当期收入）；b、3月30日董事会决定分配股利；c、12月28号拿到发行批文，2月份发行（这个不是日后事项吧，不该选？）d、2月份发现漏记上年固定资产折旧0.3万元
8、非公开发行条件：
a、上市公司权益被控股股东严重侵害尚未；b、对外违规担保尚未解除；c、现任董事近12月被交易所谴责；d、最近1年被出具保留、否定或无法，进行重大资产重组（未提是否通过重组消除重大影响）
9、上市公司增发申请尚在会审核，又提出发债申请是否可以？
10、取得上市公司6%股份，不参与生产经营，拟长期持有，应当用长投核算？（不对吧，应该是可供出售金融资产吧）
11、上市公司最近1年被否定或无法了，不能进行股权激励？
12、《反洗钱法》也考了，没看，啥印象都没有，nnd
13、民事诉讼法，诉讼管辖地：
a、合同约了第三方地点的，可以在第三方起诉；b、保险合同纠纷，应在被告住所地和标的物所在地起诉；c、不动产在被告住所地或不动产所在地起诉
14、证券分析师帮助ipo项目组提供价值分析报告，投行负责人可以参与分析师年终考评，符合内部隔离墙指引？
15、下列哪些是存货：
a、肉鸡；b、受托代销商品；c、受托加工的商品，加工后入库；d、企业购买的用于建厂房的工程物资
16、首发发行4亿股，则下列说法正确的是：
a、可以使用超额配售选择权；b、可以向战略投资者配售；其他记不清了。。。
17、股指期货套期保值：和2011年那道题差不多，都是算张数的
18、定向理财账户是承销商自主推荐类询价对象吧？
19、经营杠杆变化的计算，考的是价格变化情况下经营杠杆如何变。（有点偏，书的基本都是假定价格不变条件下的经营杠杆的变化）
20、非公开发行：有个选项，发审会后能不能调价。

Allen4584

bqtmd 发表于 2012-12-1 23:59
过会了就可以，印象中是

完成发行。。

hello!

甲是主承销商、乙是副主承销商、丙是机构投资者、丁为个人。
a\丙将获得的投资价值研究报告发给了丁
b\甲于某日公布了投资价值研究报告
c\乙向丙提供了投资价值研究报告
d\甲向丙还是丁提供了投资价值研究报告

xxbbha

上午还有一个考政府补助的，什么政府以无形资产形式提供的补助以名义价值计入无形资产？

kevinshijun

非公开可以在过发审委后拿到发行批文前修改价格吗？

ibsaber

kevinshijun 发表于 2012-12-1 23:05
可转债，在到期前赎回的，什么赎回日的公允价值和本来的公允价值的差额确认为损失。（判断）

附有赎回选择权的，在赎回日支付的利息补偿金，应当在发行日至赎回日届满计提利息，
计提的应付利息分别计入相关资产成本或财务费用。