2013年6月22日保荐代表人胜任能力考试真题集中收集帖。

laura_zhq

nickguan 发表于 2013-6-22 22:25
权益法长投，采用被投资单位账面值的情况：
1、公允价值无法取得
2、公允价值与账面比较，无重大差异

呵呵，我没有选择第3个，见会计准则：

投资企业在对被投资单位的净利润进行调整时，应考虑重要性原则，不具有重要性的项目可不予
调整。符合下列条件之一的，投资企业可以被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易
损益后，计算确认投资损益，同时应在附注中说明因下列情况不能调整的事实及其原因：
（1）投资企业无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。某些情况下，
投资的作价可能因为受到一些因素的影响，不是完全以被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
或者因为被投资单位持有的可辨认资产相对比较特殊，无法取得其公允价值。这种情况下，因被投资
单位可辨认资产的公允价值无法取得，则无法以公允价值为基础对被投资单位的净损益进行调整。
（2）投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具重要性的。
该种情况下，因为被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值差额不大,要求进行调整不符合重要
性原则及成本效益原则。
（3）其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资单位
的净损益进行调整的。例如,要对被投资单位的净利润按照准则中规定进行调整，需要了解被投资单位
的会计政策以及对有关资产价值量的判断等信息，在无法获得被投资单位相关信息的情况下，则无法
对净利润进行调整。

nickguan

股指期货：
交割结算价采用到期日最后1小时所有指数点位算术平均价（错，2小时）
当月合约最后交易日交易时间为上午9:15-11:30，下午为13:00-15:00
采用集合竞价和连续竞价
沪深300指数期货最小价位变动定为0.1（错）
保证金合约价值的15%（或是12%忘了）

七度夜雨

财务顾问：1、MBO 独董聘请独立财务顾问；2、要约收购，董事会聘请独立财务顾问；3、收购上市公司，收购聘请财务顾问；4、严重财务困难，收购控股股东全部股权，股东大会同意，申请材料需聘请独立财务顾问

nickguan

国有股资产应该评估的：（选A）
A国有独资无偿划转资产
B国有独资转让给给国有独资

七度夜雨

公司住所：选主要办事机构所在地

最后一战2013

证券法考的：
第三十三条　证券的代销、包销期限最长不得超过九十日。
第三十四条　股票发行采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。
第三十五条　股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量百分之七十的，为发行失败。发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。
证券交易所、证券公司和证券登记结算机构的从业人员、证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员，在任期或者法定限期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票。
第四十五条　为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后六个月内，不得买卖该种股票。
　　除前款规定外，为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后五日内，不得买卖该种股票。

第一百二十九条　证券公司设立、收购或者撤销分支机构，变更业务范围或者注册资本，变更持有百分之五以上股权的股东、实际控制人，变更公司章程中的重要条款，合并、分立、变更公司形式、停业、解散、破产，必须经国务院证券监督管理机构批准。
　　证券公司在境外设立、收购或者参股证券经营机构，必须经国务院证券监督管理机构批准。

第一百七十一条　投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有下列行为：
　　（一）代理委托人从事证券投资；
　　（二）与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失；
　　（三）买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票；
　　（四）利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息；
　　（五）法律、行政法规禁止的其他行为。

第一百八十条　国务院证券监督管理机构依法履行职责，有权采取下列措施：
　　（一）对证券发行人、上市公司、证券公司、证券投资基金管理公司、证券服务机构、证券交易所、证券登记结算机构进行现场检查；
　　（二）进入涉嫌违法行为发生场所调查取证；
　　（三）询问当事人和与被调查事件有关的单位和个人，要求其对与被调查事件有关的事项作出说明；
　　（四）查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等资料；
　　（五）查阅、复制当事人和与被调查事件有关的单位和个人的证券交易记录、登记过户记录、财务会计资料及其他相关文件和资料；对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料，可以予以封存；
　　（六）查询当事人和与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户；对有证据证明已经或者可能转移或者隐匿违法资金、证券等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损重要证据的，经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，可以冻结或者查封；
　　（七）在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时，经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，可以限制被调查事件当事人的证券买卖，但限制的期限不得超过十五个交易日；案情复杂的，可以延长十五个交易日。

七度夜雨

专利有效期：自注册之日起生效。错

最后一战2013

土地：

重点能源，还是划拨；
租赁授权经营；
租赁出让土地；
租赁划拨地

七度夜雨

是否符合公开增发：甲三年ROE不符合，乙满足；丙貌似有年亏损，不行；丁满足

最后一战2013

中期票据：否决后3月内可以重新提