2012年保荐代表人胜任能力考试真题集中收集帖。

xxbbha

上午还有一个考政府补助的，什么政府以无形资产形式提供的补助以名义价值计入无形资产？

kevinshijun

非公开可以在过发审委后拿到发行批文前修改价格吗？

ibsaber

kevinshijun 发表于 2012-12-1 23:05
可转债，在到期前赎回的，什么赎回日的公允价值和本来的公允价值的差额确认为损失。（判断）

附有赎回选择权的，在赎回日支付的利息补偿金，应当在发行日至赎回日届满计提利息，
计提的应付利息分别计入相关资产成本或财务费用。

嘟嘟之父

ibsaber 发表于 2012-12-2 10:56
附有赎回选择权的，在赎回日支付的利息补偿金，应当在发行日至赎回日届满计提利息，
计提的应付利息分别 ...

考了直投业务。竟然考的11年7月出的法规，去年都没考，当时觉得这么久了应该不会考，把打印的法规看了一遍直接扔垃圾桶了。看到题目时傻了。
大概是：
A投委会成员来自券商不能超过1/3。对
B可以设立多家直投公司。不对
C对直投子公司投资不能超过净资本15%。对
D担任拟上市企业的辅导机构、财务顾问、保荐机构或者主承销商的，自签订有关协议或者实质开展相关业务之日起，公司的直投子公司、直投基金、产业基金及基金管理机构不得再对该拟上市企业进行投资；对



法规是这么说的。（四）投资到直投子公司、直投基金、产业基金及基金管理机构的金额合计不超过公司净资本的15%，并在计算净资本时按照有关规定扣减相关投资；

我不记得题目是怎样的了。

B选项我不记得，法规是这样：证券公司控股其他证券公司的，只能由母公司设立1家直投子公司。

嘟嘟之父

还考了《关于做好餐饮等生活服务类公司首次公开发行股票并上市有关工作的通知》。没想到。考前觉得不会考，粗略看了一遍直接扔垃圾桶了。
几个选项都是凭感觉选的。好像跟常识差不多。全选的。

更新：
调查社保缴纳是不是对所有IPO企业都要啊？

源远流长

有一题考企业价值估值的，选项忘了

嘟嘟之父

又考了去年的那个会计师事务所选择的题。去年论坛就没有统一答案。哎。
上市公司控股子公司、特殊主体、重要参股公司都可以由不同的具有证券资格的会计师事务所审计。
记得当时论坛推荐的答案是，控股子公司必须跟上市公司是一家事务所。其他可以由不同的所审计。所以，这题判断为错。不知道论坛对不对。呵呵。

antonyyd

tqhh 发表于 2012-12-2 11:10
考了直投业务。竟然考的11年7月出的法规，去年都没考，当时觉得这么久了应该不会考，把打印的法规看了一遍 ...

如果这样考，说明出题的人真的是一帮资深的老保代。整死你，不偿命

xxbbha

还有一题考工作底稿，包括打印的招股书验证版，保荐代表人工作日志，其他的不记得了...

michaelaero

有一题考配股的。其中选项C是说，为了吸引广大中小股东积极认配，配股时大股东承诺比其他中小股东多配售20%。
这个可以的吗？选不选？我纠结了一分钟，觉得不能再在这题耗下去了，就选了它。大股东的配股比例可以与中小股东不一样吧？

我纠结是因为，我记得2008年的考题也考了配股。那个考题是这样的：
某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现在进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30%，下列说法正确的是：
A、控股股东甲至少应认购300万股，否则将导致本次配股失败
B、除控股股东甲承诺认购的股份外，承销商可以包销方式承销其余股份
C、控股股东甲承诺认购500万，实际认购400万，其他股东足额认购，最终配售数量达到73%，则本次配售成功
D、本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东
记得论坛里有总结，选的正确答案是A、D。对A选项的分析是这样的：对A选项，某上市公司总股本1亿股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30%，即为3000万股，为避免发行失败，原股东认购股票的数量应不低于拟配售数量的70%，即2100万股。控股股东甲持有4000万股，其他股东合计共6000万股，如其他股东全额认购，可认购3000万股的60%，即最多可认购1800万股，因此控股股东至少需要承诺认购300万股。
那不就是说大股东配股比例与中小股东可以不一样了吗？