备考日记，重点内容笔记

阿聪

                                  1、修改公司章程

                                  2、增资、减资

                                  3、公司合并、分立、解散

                                  4、变更公司形式

                                  5、上市公司一年内买卖资产或担保超过资产总额30%

     股东大会                  6、上市公司发行证券

    特别决事项                   7、上市公司向下修正可转债的转股价格

                                  8、上市公司回购股份

                                  9、股权激励计划的表决

                                 10、单个激励对象所获股票超过股本总额1%

                                  11、上市公司重大资产重组

                                  12、修改公司章程使公司继续存续
注意：变更募集资金用途不需要特别决议
有限责任公司——由于股东之间的股权转让引起股东名称的变更——需要修改公司章程，但是不需要特别决议。
这里主要是股份公司股东大会的特别决议

补充内容 (2012-11-30 22:37):
募集资金的10%补充流动资金不需要特别决议。要网络投票。

阿聪

监事会的职权中重点关注：①对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；②提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；③依照《公司法》的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼。

    在国有独资公司中，①没有对董事、高级管理人员提起诉讼的权利；②没有提议召开股东会的权利，因为国有独资公司不设股东会；③在有限责任公司中，监事会有向股东会会议提案的职权，在国有独资公司中也没有这项职权。

阿聪

《公司登记管理条例》第五十六条　公司办理设立登记、变更登记，应当按照规定向公司登记机关缴纳登记费。

　　领取《企业法人营业执照》的，设立登记费按注册资本总额的0.8‰缴纳；注册资本超过1000万元的，超过部分按0.4‰缴纳；注册资本超过1亿元的，超过部分不再缴纳。

　　领取《营业执照》的，设立登记费为300元。

　　变更登记事项的，变更登记费为100元。
这里曾经出题：设立注册资本为5000万元的股份有限公司，应交纳的设立登记费为（ ） 元。
应该是5000万*0.4‰=2万元。领取营业执照的费用另计。这里只是问设立登记费用。
——oh！my god！这样的题目都考！

阿聪

债券价格与收益率变化之间的曲线关系成为债券的凸性。债券价格与收益率成反比。两种债券，若其收益率和持续期都相同，具有更大凸性的债券有更高的价格。

凸性是对债券价格曲线弯曲程度的一种度量。凸性越大，债券价格曲线弯曲程度越大，用修正久期度量债券的利率风险所产生的误差越大。严格地定义，凸性是指在某一到期收益率下，到期收益率发生变动而引起的价格变动幅度的变动程度。

凸性值是价格变动幅度对收益率的二阶导数。凸性值越大，债券利率风险越小，对债券持有者越有利；而修正久期具有双面性，具有较小修正久期的债券抗利率上升风险较强，而当利率下降时，其价格增幅却小于具有较大修正久期债券的价格增幅。

阿聪

期测度投资者收到债券现金流的平均年限。
久期的缺点在于当要求的收益率发生较大变动时，久期不能适当的近似反映价格的变化。
久期是一个时间概念（但不仅仅是到期时间），是到期收益率的减函数，到期收益率越高，久期越小，债券的利率风险越小。久期较准确地表达了债券的到期时间，但无法说明当利率发生变动时，债券价格的变动程度，因此引入了修正久期的概念。

阿聪

M0：流通中的现金（不包括银行等存款机构的库存现金，也即流通于银行体系之外的现金）

M1：M0+企业活期存款+机关团体部队存款+农村存款+个人持有的信用卡存款

注意：企业活期存款、机关团体部队存款、农村存款是指可以用于支付的支票存款。MI的货币意义在于其基本反映了社会的直接购买能力，是央行制定货币政策，控制货币供应量的重要参数。

M2：M1+城乡居民储蓄存款+企业定期存款+信托类存款+自筹基本建设存款+其他存款。M2不仅仅反映了现实的购买力，也反映了潜在的购买力，研究M2，特别是掌握其构成的变化，对整个国民经济状况的分析，预测都有特别重要的意义。（证券公司的客户保证金和冻结的申购资金均属于M2）。

注意：M2减M1是准货币。

M2- M1=准货币=城乡居民储蓄存款+企业定期存款+信托类存款+自筹基本建设存款+其他存款

M3：M2+金融债券+商业票据+大额可转让定期存款等。

阿聪

央行资产：贴现及放款、政府债券和财政借款、外汇、黄金储备、其他资产；
央行负债：流通中通货、国库及公共机构存款、商业银行等金融机构存款、其它负债和资本项目。

阿聪

非经股东大会以特别决议批准，不得与董事、经理和其他高级管理人员以外的人订立将公司全部或重要业务的管理交该人负责的合同

阿聪

非经常损益不包括对非金融企业支付资金占用费。

   但是包括对非金融企业收取的资金占用费，
详见《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》

阿聪

分立按新的公司法，不要求债务人提供担保或清偿债务。

公司合并，应当由合并各方签订合并协议，并编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出合并决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，可以要求公司清偿债务或者提供相应的担保。

    第一百七十六条 公司分立,其财产作相应的分割。

    公司分立,应当编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出分立决议之日起十日内通知债权人,并于三十日内在报纸上公告。

    第一百七十七条 公司分立前的债务由分立后的公司承担连带责任。但是,公司在分立前与债权人就债务清偿达成的书面协议另有约定的除外。