2013年6月22日保荐代表人胜任能力考试真题集中收集帖。

jdxw

商业银行的中间业务：
A汇兑
B承兑
C代客买卖
D信用证
E远期利率协议

laura_zhq

货币政策的中介目标：（ABCE）

A利率
B基础货币
C超额准备金
D国债规模
E货币供应量

michaelaero

甲上市公司非公开增发，A买了甲上市公司10%的股票，不具有重大影响，问A所买的限售股可以作为：
A 长期股权投资
B 持有至到期投资
C 可供出售金融资产
D 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产

我只选了C。考完出来后觉得在哪看过D也可以选，不确定，求解。

cosmark

工作底稿包括（这个询价记录没选）

A 保荐机构对发行人客户、供应商、工商、等部门进行相关访谈的访谈记录
B 保代为保荐项目建立的尽调日志
C 发行过程中的询价记录
D 工作底稿应至少保存10年

laura_zhq

keepsmile0331 发表于 2013-6-22 22:49
中期票据：交易商协会不接受注册的,企业可于 6 个月后重新提交

核实，确实是6个月后可重新提交

laura_zhq

可撤销其保荐代表人资格的情形（ABCD）：
A尽职调查工作不彻底、不充分，明显不符合业务规则和行业规范；
B 通过从事保荐业务谋取不正当利益；
C本人持有发行人的股份；
D发行保荐工作报告存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

cosmark

保荐人对上市公司的定期检查，下列说法正确的(大意就是中小板要一季度一次）
A 主板10月上市， 12月前要检查一次
B 创业板10月上市， 12月前要检查一次
C 中小板10月上市， 12月前要检查一次
D 好像是发行人出现违规情况，是否需要在三个月内检查

wangqianchun

laura_zhq 发表于 2013-6-22 23:29
可撤销其保荐代表人资格的情形（ABCD）：
A尽职调查工作不彻底、不充分，明显不符合业务规则和行业规范； ...

A要选？。。。

laura_zhq

保荐工作底稿（ABCD）
A对发行人的客户、供应商、开户银行，工商、税务、土地、环保、海关进行访谈的访谈记录；
B发行申请文件、反馈意见的回复、询价与配售文件以及上市申请和登记的文件；
C为其保荐项目建立的尽职调查工作日志
D忘了好象是工作底稿应当至少保存十年

laura_zhq

michaelaero 发表于 2013-6-22 23:23
甲上市公司非公开增发，A买了甲上市公司10%的股票，不具有重大影响，问A所买的限售股可以作为：
A 长期股权 ...

是C和D，见企业会计准则解释第3号

二、企业持有上市公司限售股权，对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的，应当如何进行会计处理？

答：企业持有上市公司限售股权（不包括股权分置改革中持有的限售股权），对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，将该限售股权划分为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

企业在确定上市公司限售股权公允价值时，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关公允价值确定的规定执行，不得改变企业会计准则规定的公允价值确定原则和方法。

本解释发布前未按上述规定确定所持有限售股权公允价值的，应当按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》进行处理。