2013年6月22日保荐代表人胜任能力考试真题集中收集帖。

whoisbad

ahimsa 发表于 2013-6-22 17:50
还考了出口退税算政府补助吗

政府补助里还考了政府无偿划拨土地使用权是否属于政府补助

laole

追逐日光 发表于 2013-6-23 10:54
投资价值研究报告必需包含的内容：
1、公司财务状况对定价的影响
2、公司募投项目对盈利的影响

<发行与承销管理办法》第十二条 投资价值研究报告应当对影响发行人投资价值的因素进行全面分析，至少包括下列内容：

　　（一）发行人的行业分类、行业政策，发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位；

　　（二）发行人经营状况和发展前景分析；

　　（三）发行人盈利能力和财务状况分析；

　　（四）发行人募集资金投资项目分析；

　　（五）发行人与同行业可比上市公司的投资价值比较；

　　（六）宏观经济走势、股票市场走势以及其他对发行人投资价值有重要影响的因素。

　　投资价值研究报告应当在上述分析的基础上，运用行业公认的估值方法对发行人股票的合理投资价值进行预测。

ochel

tqhh 发表于 2013-6-23 14:59
货币银行学明确列明，中间业务包括汇兑、信用证、代收、代客买卖、承兑。
不列入资产负债表、不影响昂资 ...

<商业银行中间业务暂行规定>
第六条　中国人民银行根据商业银行开办中间业务的风险和复杂程度，分别实施审批制和备案制。
　　适用审批制的业务主要为形成或有资产、或有负债的中间业务，以及与证券、保险业务相关的部分中间业务；适用备案制的业务主要为不形成或有资产、或有负债的中间业务。
　　第七条　适用审批制的中间业务品种包括：
　　(一)票据承兑；
　　(二)开出信用证；
　　(三)担保类业务，包括备用信用证业务；
　　(四)贷款承诺；
　　(五)金融衍生业务；
　　(六)各类投资基金托管；
　　(七)各类基金的注册登记、认购、申购和赎回业务；
　　(八)代理证券业务；
　　(九)代理保险业务；
　　(十)中国人民银行确定的适用审批制的其他业务品种。
　　第八条　适用备案制的中间业务品种包括：
　　(一)各类汇兑业务；
　　(二)出口托收及进口代收；
　　(三)代理发行、承销、兑付政府债券；
　　(四)代收代付业务，包括代发工资、代理社会保障基金发放、代理各项公用事业收费(如代收水电费)；
　　(五)委托贷款业务；
　　(六)代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务；
　　(七)代理资金清算；
　　(八)代理其他银行银行卡的收单业务，包括代理外卡业务；
　　(九)各类代理销售业务，包括代售旅行支票业务；
　　(十)各类见证业务，包括存款证明业务；
　　(十一)信息咨询业务，主要包括资信调查、企业信用等级评估、资产评估业务、金融信息咨询；
　　(十二)企业、个人财务顾问业务；
　　(十三)企业投融资顾问业务，包括融资顾问、国际银团贷款安排；
　　(十四)保管箱业务；
　　(十五)中国人民银行确定的适用备案制的其他业务品种。

不知道远期利率业务属于金融衍生业务吗，蒙了个全部选择

bruce1225cn

ochel 发表于 2013-6-23 17:08
第六条　中国人民银行根据商业银行开办中间业务的风险和复杂程度，分别实施审批制和备案制。
　　适用 ...

传统的不计入账的是中间业务，衍生品等是表外业务，风险更大

wxd810821

审计法规定：外国组织援助需要审计的，审计法第二十四条

mrqmy

真郁闷  猜的基本没对
就一个选项犹豫的，基本都错
这是啥运气

seasonsmile

不影响非公开发行的情形
-连续三年未分配现金股利
-一年内被审计师出具保留意见的财务报告，重大影响事件已经消除

可转债面值100，票面利率6%,期限3年，可转股25股，同样不可转的债券市场利率10%，1年后全部转股
-选项记不太清了

计算平均每股基本收益

根据企业会计准则，判断关联方

seasonsmile

上午考题
合格人民币境外投资者包括
-证券公司的香港子公司

雷东多

补充一个考点：销售需要安装的商品，购货方销售价款按5年分期付款，安装费似乎是500万元（记得不清楚了），安装需要15个月，说当期按照分期销售价款的现值以及安装费确认收入。
    请筒子们继续补充。

ahimsa

31人 发表于 2013-6-23 15:41
应该都是资本公积。这个我也错了，被证监会《案例解析》害了，上面讲不涉及小股东。
后来5号解释才出来， ...

控股股东没有争议不说了。非控股股东承担债务或者豁免债务的，除非是破产重整的需要才计入资本公积，一般10%的股权比例的小股东投入实务中还是计入营业外收入的。不信你重新研究下第5号解释