2011年保荐代表人胜任能力考试真题收集帖

来仲

1、外商投资股份有限公司整体变更股份激励
2、t+1交收的产品：A股、债券、基金、权证
3、内部控制规范：咨询不能审计；一起出报告。。
4、上海甲公司委托乙丙丁做项目，安装、建设营业税和增值税交法；
5、保代3-12个月不受理的情况；
6、市场禁入不能担任职务：非上市公司董事长、证券公司从业人员。。

武裆大弟子

募集资金使用报告，设计H股和A股融资，非公开发行融资，可转债融资，报告时间、需不需要等？

leeoxcn

中小板上市障碍判断，
C、拟上市公司08、09、10年利润600万、1200万、1600万（具体金额记不太清，但合计减去200*3的话少于3000万元），无偿使用控股股一项核心专利技术。如按公允价值，每年需支付200万利润。大股东以该项专利作价4000万元对拟上市公司转增股本
D 拟上市公司08、09、10年利润700万、1200万、1300万（具体金额记不太清，但合计减去500的话少于3000万元），但上市前未替农民工交社保还是住房公积金，合计500万元。控股股东、实际控制人承诺交上述500万元。
我认为上述都构成上市障碍

武裆大弟子

考了好几次：发公司债，之前的财务报告要不要审计？

武裆大弟子

草泥马：子公司的债券到底要不要乘以持股比例？要不要啊？？？

zephyr_pwc

商标法的题：
有人注册了乐乐商标用于酸奶，同地区另一个企业商号叫乐乐生产牛奶，是否侵犯商标权

kkman123

武裆大弟子 发表于 2011-8-28 20:13
今年考了好几次：补交以前年度所得税的处理，是当期还是追溯？

这个应该是算当期，《2010年上市公司执行企业会计准则监管报告》里面有提到，如果后续情况证明公司的会计估计结果与实际情况存在差异，只要公司在编制前期报表时 并不存在错误，相关影响均按照会计估计变更处理。

zsl99

回复 武裆大弟子 的帖子

第一、不需要审计；
第二、若按照现行政策，少数股东权益也可以参与计算40%，则不需要乘以比例！

leeoxcn

内部控制规范在上市公司的实施，其中一个是2011年1月1日再国内和国外同时上市的公司，2012年1月1日在上海主板、深圳主板、中小板实施。没看，不懂

国内会计师事务所可以审计H股公司，推荐期5年，现在为止12家

武裆大弟子

审计函证“
1、非特别情况，应收账款的函证必须收回，传真的应该拿到原件。直接寄给审计师
2、银行函证积极式
3、非特别情况，均应发函证

这个其实就是审计书上，哪一部分有关函证的，都是书上的。