[已解决]新手求教：资产并购重组方面问题请教

batistuta2 · 发表于 2014-10-28 10:26:10

A公司：上市公司
B公司：标的公司
B公司经审计的资产，净资产，营收大约是A公司的95%左右。B公司业务与A公司业务属于统一行业的不同子行业，如果想把B公司并入A公司。
个人有以下疑问：
A公司的通过发行股票购买B公司100%股权，B公司预计评估价值将会是其原净资产的5倍以上，则此时，构成的是重大资产重组还是借壳，认定的缘由是什么？

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niuxiaogong

2014-10-28 11:01:19

这是同一实际控制人下的并购，一般情况下，新并购进来的营收超过上市公司营收的30%就会被认定为重大资产重组。建议看看证监会的关于并购的最近规定。

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batistuta2 · 发表于 2014-10-28 10:27:54

问题补充：并购后，A公司原有股东占股比例高于B股东。并且A公司和B公司最终的实际控制人是一样的。

niuxiaogong · 发表于 2014-10-28 11:01:19

这个最佳答案由 niuxiaogong 给出，感谢 niuxiaogong 的回答。

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这是同一实际控制人下的并购，一般情况下，新并购进来的营收超过上市公司营收的30%就会被认定为重大资产重组。建议看看证监会的关于并购的最近规定。

fushengbin · 发表于 2014-10-28 13:11:58

既然实际控制人没变，就不是借壳了。是重大资产重组。

七度夜雨 · 发表于 2014-10-28 13:48:16

不属于借壳，算重大资产重组

chenmizi · 发表于 2014-10-28 18:19:31

属于重大资产重组，按会里现在的重大重组三分类法：产业并购、借壳、整体上市，这一案例是属于整体上市的重大资产重组，因为A和B同属于同一实际控制人。
但是，这样认定还是有前提的，那就是上市公司A自始归属于现在的实际控制人，也就是说在现在的实际控制人手上IPO上市的。
如果不是，现在的实际控制人也是收购获得上市公司A的控制权的，那么基本算借壳。
目前的重组管理办法对控制权变更时没有设置两年（HK）、三年（业界建议）的期限限制的。

381869130 · 发表于 2014-11-4 23:26:15

赞楼上！！！1

batistuta2 · 发表于 2014-11-10 11:08:13

谢谢大家的指点，大致明白了

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