企业资产评估增值部分转增公司注册资本，这样操作符合上市要求吗

达闻西

顶一个


顶一个

chenbo19860415@

按评估值进行改制并转增注册资本等同于公司新设，不符合业绩连续计算的规定，需要三年才具备申报条件。应按照经审计的净资产值进行折股，评估值只要不低于经审计的净资产值就可以，另新准则下非同一控制下合并允许按评估值调账

liyao806

评估增值实质上是把经常性损益非经常化，不是什么好事

madaniu

学习了，谢谢！！！

vcc

可以这样小结：
1、在特定的情况下才可以以评估值调账（如整体改制、整体变更等）；
2、调整后，业绩不能连续计算，需运行满3年；
3、在第一种情况下的整体改制、整体变更的调账增加的资本公积同时是可以转增股本的。
理解对吗？

18911835315

公司上市一定要进行资产评估的原因


资产评估的目的是为了正确反映资产价值量及其变动，保证资产损耗得到及时足额的补偿，维护资产所有者和经营者的合法权益，实现资产的优化配置和管理。拟发行证券的企业进行资产评估，除基本政策法规的要求外，一般出于以下的实际需要：

　　1、 为实现原有企业的股份制改组。在法律上，原有企业为完成股份制改组，明确改组企业投入股份有限公司的资产净值，就必须对改组范围内的全部资产进行资产评估，如果该企业为国有企业，该项评估结果须经相关的国有资产管理部门的确认而生效，以此作为改组企业投资入股的依据。

　　2、 为满足不同当事人对证券发行与上市的要求，其目的在于确定发行前的定价。例如：发行股票，无论是创设招股，还是增资招股，都要对股票收益率及其风险进行评估，投资者是根据这一基本判断承购股票的；同样，发行债券时，企业作为债务人要计算筹资成本，认购人作为债权人要着眼于企业的偿付能力和债券收益率。从根本上说，债券的收益取决于发行企业的经营现状和前景。这本身就具有众多的因素要评估。除依据信用评级外，提供专业水准的资产评估对于完善债券初级市场和二级市场，是十分重要的。

　　3、 为发行定价提供参考根据。股票和债券的发行定价受多种因素的影响。例如：股票发行定价主要应依据公司的每股税后利润、市场因素和公司经营的成长性来确定。若是发行外资股，其发行定价还受到每股净资产值的限制，因此在招股前进行客观公平的评估具有重要的意义。

18911835315

   一、企业上市的好处：
　　﹡取得固定的融资渠道
　　﹡得到更多的融资机会
　　﹡获得创业资本或持续发展资本
　　﹡募集资金以解决发展资金短缺
　　﹡为了降低债务比例而采用的措施
　　﹡在行业内扩展或跨行业发展
　　﹡增加知名度和品牌形象
　　﹡持股人出售股票
　　﹡管理者收购企业股权
　　﹡对雇员的期权激励
　　﹡取得更多的“政策”优惠和竞争地位
     二、企业上市的“坏处”：
　　﹡信息披露使财务状况公开化
　　﹡股权稀释，减少控股权
　　﹡高级管理人员将承担更多的责任
　　﹡公司面临严格的审查
　　﹡上市的成本和费用较高
　　﹡经常会产生股东败诉

18911835315

企业上市的基本流程

一般来说，企业欲在国内证券市场上市，必须经历综合评估、规范重组、正式启动三个阶段，主要工作内容是：

第一阶段 企业上市前的综合评估

企业上市是一项复杂的金融工程和系统化的工作，与传统的项目投资相比，也需要经过前期论证、组织实施和期后评价的过程；而且还要面临着是否在资本市场上市、在哪个市场上市、上市的路径选择。在不同的市场上市，企业应做的工作、渠道和风险都不同。只有经过企业的综合评估，才能确保拟上市企业在成本和风险可控的情况下进行正确的操作。对于企业而言，要组织发动大量人员，调动各方面的力量和资源进行工作，也是要付出代价的。因此为了保证上市的成功，企业首先会全面分析上述问题，全面研究、审慎拿出意见，在得到清晰的答案后才会全面启动上市团队的工作。

第二阶段 企业内部规范重组

企业首发上市涉及的关键问题多达数百个，尤其在中国目前这个特定的环境下民营企业普遍存在诸多财务、税收、法律、公司治理、历史沿革等历史遗留问题，并且很多问题在后期处理的难度是相当大的，因此，企业在完成前期评估的基础上、并在上市财务顾问的协助下有计划、有步骤地预先处理好一些问题是相当重要的，通过此项工作，也可以增强保荐人、策略股东、其它中介机构及监管层对公司的信心。

第三阶段 正式启动上市工作

企业一旦确定上市目标，就开始进入上市外部工作的实务操作阶段，该阶段主要包括：选聘相关中介机构、进行股份制改造、审计及法律调查、券商辅导、发行申报、发行及上市等。由于上市工作涉及到外部的中介服务机构有五六个同时工作，人员涉及到几十个人。因此组织协调难得相当大，需要多方协调好。

sculw

受教了         

yang007

应该不符合，除非延迟上市或不上市！