请教:有关发行人资金被高管借用（占用）方面的规定

captain

首发中规定发行人不得有资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，貌似没有有关发行人资金被高管借用（占用）方面的规定，请问这个会构成首发障碍吗？是否情节严重才会构成障碍呢？
请高人指点，谢谢！

王军

如果被控股股东占用是不规范,如果被高管占用,是职务侵占,是违法行为,首法管理办法对违法行为待处理行为对发行的影响进行了说明,公司法对高管违法对发行的影响给予了说明

fushengbin

呵呵，被个人占有只能更加说明公司治理结构不完善，还能上市么？

十月十日

想来是为了解决管理层增资持股的问题吧，可以以其他方式解决，公司借款不妥。

napkin

回复 1# captain


    1. 如果是“占用”，《公司法》第149条规定：董事、高级管理人员不得“挪用”公司资金。这里的“挪用”应与“占用”意思一致。

    2. 如果是公司与高管签署了借款合同，且经过了公司的董事会和股东会的批准，应该没有规定限制这种做法。但是，如果是上市的话，应该还是要清理此类贷款吧。

napkin

回复 5# napkin


    更正一下上面的第二点。
    根据《公司法》第116条：公司不得直接或者通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款。
    这一条是对股份公司的特别规定，因此，股份公司是禁止向高管借款的。

    由此，无论是高管占用公司资金，还是签署了贷款合同，都应该清理。