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业绩无法连接计算,求高手解答

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发表于 2015-3-16 11:04:25 | 显示全部楼层 |阅读模式
现接触一家企业A,A企业在2014年下半年底做了股改,但股改存在瑕疵导致业绩无法计算,同时A企业历史沿革较为复杂。现A企业负责人欲赶在2016年初在新三板挂牌,计划另找一家企业B,将该A企业重组为B企业的全资子公司,再以B企业作为挂牌主体到新三板挂牌。具体计划为:2014年、2015年两个年度作为报告期,2015年上半年将A企业注入B企业,2015年下半年B企业进行股改,2016年初提交材料。但担忧到A企业、B企业两者体量相差太大(B企业的营业收入很小,2014年仅200万收入,利润微盈;而A企业2014年收入1亿左右,利润在800左右)。想向高手求助,该方案是可行,是否会影响挂牌?
发表于 2015-3-16 11:07:38 | 显示全部楼层
看看新三板的挂牌条件吧。
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 楼主| 发表于 2015-3-16 11:08:25 | 显示全部楼层
补充:B企业为A企业负责人另外实际控制的一家企业。B企业财务稍微规范,而A企业财务较为规范。预计B企业在2015年的主体收入还无法超过1000万,而A企业2015年的收入将超过1.5亿。
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发表于 2015-3-16 11:21:14 | 显示全部楼层
同问同问~就是规避设立满两年吧
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发表于 2015-3-16 14:19:20 | 显示全部楼层
1、请先明确为什么会有两年报告期的含义(为考察公司持续经营情况);
2、挂牌条件中并不存在收购(反向收购)企业或资产在收购方总资产、收入、净利润中的比例超过一定比例需要持续运行的条件;
初步结论,理论上可行,但违反挂牌条件本意,建议与审核人员沟通,在得到明确意见后,再进行操作。
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 楼主| 发表于 2015-3-16 16:00:16 | 显示全部楼层
流风霜 发表于 2015-3-16 14:19
1、请先明确为什么会有两年报告期的含义(为考察公司持续经营情况);
2、挂牌条件中并不存在收购(反向收 ...

对于B企业来说,拥有自有厂房及生产设备,本身产生一定收入,整体上看是具备持续营业能力的。如果不考虑A企业注入,本身也是可以上新三板。
从操作上来看借壳意图是比较明显的,不知是否可行。

点评

与审核人员沟通,这里只能是理论探讨。  发表于 2015-3-16 16:29
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发表于 2015-3-16 16:49:00 | 显示全部楼层
流风霜 发表于 2015-3-16 14:19
1、请先明确为什么会有两年报告期的含义(为考察公司持续经营情况);
2、挂牌条件中并不存在收购(反向收 ...

挂牌业务部的人不会肯定或否定的,他们现在说话很滑
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发表于 2015-3-16 21:25:11 | 显示全部楼层
我感觉都是人才。。。那以后多设几个壳公司,历史沿革都可以不用查了
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发表于 2015-3-16 21:40:50 | 显示全部楼层
我觉得规避意图太明显了。。。如果这么着急A进入三版,考虑过B挂牌后,再把A整合进去么?
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发表于 2015-3-17 11:31:45 | 显示全部楼层
个人觉得这个方案没问题,12年的时候我们做过一个类似的方案,13年已经挂牌了,也是体量大的作为子公司并进来。
但要注意子公司(A公司)作为合并层面的主要收入来源,NEEQ会要求其历史沿革详细披露,等同于母公司。同时你的业务模式也要描述清楚,当然持续经营不能有问题。
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