2015年5月17日保荐代表人胜任能力考试真题集中收集帖。

投行人生

     祝前行者前程似锦，后来者顺利过关。

                2015年5月17日保荐代表人胜任能力考试真题集中收集帖。

      请大家在回帖时把试题表述清晰，考点明确，详尽。

linc310

创业板与主办首发异同。
选项有都是三年营业时间等

imogenxiao

1、商业银行发行二级债，资本充足率分别为5、6、8；2、股权激励对象，独立董事，实际控制人兼董事长，董事长配偶兼部门经理，证代两年内被公开谴责3、免于提交邀约豁免，回购，发新股锁定

joeneo

1、证券公司短期融资券，实行余额管理，待偿还余额不超过净资本的60%，忘记题干给的是净资产还是净资本了。
2、证券公司短融的最长期限，题干是一年，应91天

joeneo

今年竟然没考到暂停上市、退市的内容。
考到重大资产重组管理办法证券期货适用意见第12号，配套资金比例，募集资金用途，补充流动资金的比例

hsdddtc

财务：1、合并报表抵消，类似于从子公司处购买无形资产，问应抵销的利润，合并抵消对损益的影响；2、大股东捐赠按账面还是公允确认；3、应计入其他综合收益的事项；4、无形资产的确认（申请专利的费用是否计入账面价值）；5、不能转回的减值准备（选项有商誉，存货等）；6、适用股份支付准则处理的事项（选项有发行股份购买资产，发行股份换取持有至到期投资，以股份换取第三方服务）；7、可转债发行计入权益和负债的金额；8、资产负债表日后调整事项。会计总体上难度比较低

流风霜

网上、网下回拨的，公开发行4000万股，网下比例60%，由于网上认购倍数超过150，向网上回拨，回拨后，不超本次公开发行股份10%，社保公积配售比例不低于网下40%，然后计算回拨数量和各类型投资者获得配售比例的。

joeneo

1、优先股的储架发行
2、企业债发行条件之一：三年盈利
3、公司债的简易程序
4、不能发行可转债的情况
5、非金融企业债务融资工具
6、资产支持证券的基础资产：信托受益权
7、可转债的贴水，转换价值，转换平价
8、路演推介的方式
9、独立董事的任职资格
10、免于要约收购的几种情况
11、管理层收购的条件（独立董事占一半，股东会普通决议）
12、独立董事可以提议召开股东大会？
13、构成重大资产重组的判断，弄了个干扰项：持续时间3年以上，近2年利润为正数，且累计超过2000万元。
14、重组后再融资的时间限制，距离重组完成后不少于一个会计年度（包括非公开，这个错了）
15、境外上市的限制性条件
16、不得成为股权激励对象的人员
17、创业板中报，需要审计的几种情况
18、公司债申请文件的签字人员（总经理、内核负责人、项目负责人、协办人、债券业务负责人）
19、每股收益分母的计算。2014年3月原股本2.5亿，2015年4月30日，10送2分红。2015年7月30日，增发股份到4亿，问每股收益的分母是多少
20、以下资产减值可以转回的是：持有至到期投资、商誉、存货、
21、增值税的适用情况
22、BOT建成后的利润计算
23、股份支付、资产负债表日后事项、完工百分比法计算收入、毛利

imogenxiao

1、上市公司本次重组导致上市公司实际控制人发生变化的，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，距本次重组交易完成的时间应当不少于一个完整会计年度。2、上市公司附属企业境外上市条件。3、公司债券股东大会必须明确的事项。4、资产证券化基础资产负面清单。

sephra

上市公司股东能查阅的资料（股东大会纪要、董事会纪要、监事会纪要、经理办公会纪要、独立董事纪要）
债券融资额度计算
IPO发行条件
融资租赁资产证券化募集资料中对基础资产信息的披露