[已解决]新三板出资不实

oxl_2011@163.co · 发表于 2015-10-6 10:29:10

请教一个问题企业在13年底股改，当时股改时净资产为1020万，1000万转注册资本，20万资本公积，现在由于企业要上新三板，经证券行业会计师审计13净资产为980万了，目前处理方案是将差额股东以现金形式补足40万，那涉及到会计处理，是否追溯调整，如果不追溯，直接做借:现金，贷:资本公积，追溯的话:13年底的净资产和股改时的一样，借:其他应收款。请教有没有遇到这种情况？要追溯吗？请教各位。

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fredyang83

2015-10-7 09:43:23

不用追溯调整，直接借现金贷资本公积

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fredyang83 · 发表于 2015-10-7 09:43:23

这个最佳答案由 fredyang83 给出，感谢 fredyang83 的回答。

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不用追溯调整，直接借现金贷资本公积

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