2010年内部控制判断题

nkhcq2002 · 发表于 2011-6-24 22:35:34

执行内部控制规范的上市公司应：董事会每年出具评价、总经理最终负责、会计所审计

hjjinan2010 · 发表于 2011-6-25 10:12:33

有这道判断题么？

wangkahu · 发表于 2011-7-25 11:08:11

企业内部控制指引，不是2011年才开始在A+H股中推行的吗

荔枝娃 · 发表于 2011-7-25 11:42:16

公司董事会应当对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。

forest.lin · 发表于 2011-7-25 13:02:07

好像不是总经理负责吧,内审部门的工作，审计出审计意见

newwushuang · 发表于 2011-7-29 10:23:12

有没有什么法规依据？

marquislove · 发表于 2011-8-8 17:21:53

财政部证监会审计署银监会保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知
财会[2008]7号

第十二条 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。企业应当成立专门机构或者指定适当的机构具体负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作。

seanjob · 发表于 2011-8-9 00:57:12

总经理最终负责不对，没这个说法
7.8.2 审计委员会应当根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告。
7.8.3 上市公司董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控制自我评价报告形成决议。监事会和独立董事应当对内部控制自我评价报告发表意见，保荐机构应当对内部控制自我评价报告进行核查，并出具核查意见。

wangkahu · 发表于 2011-8-10 23:45:50

回复 marquislove 的帖子

不错，貌似有点道理

lainhados · 发表于 2012-11-8 17:23:17

这道题的答案是什么？

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