出一道关于分离债的题目

oktoleave

问题：A为上市公司，下面哪些情形符合发行分离交易可转债的规定：
A. 该公司最近三个会计年度实现的累计可分配利润不少于公司债券一年的利息
B.该公司最近一期末净资产额为40亿元，本次发行后公司债券累计余额为18亿元；
C.该公司最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券一年的利息；
D.该公司最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均为8.5%（以扣除非经常性损益前的净利润作为加权平均净资产收益率的计算依据）；
E.本次发行后预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额；
F.本次分离交易的可转换公司债券的期限为8年。

zhaohongwei

应该是  D\E\F

[ 本帖最后由 zhaohongwei 于 2008-8-24 21:24 编辑 ]

lstcpa

答案应该是CDE

lstcpa

应该还有F，分离债的债券部分的期限最短为一年，而可转债是1－6年

zay737373

选 ACDE，A也应该是正确的吧

her

ACDE 应该是对的。

我心飞扬

C、D、E、F

A应该是年均可分配利润不少于公司债券一年的利息，而不是累计可分配利润。所以A是不对的。

wld16800

C、D、E、F正确

mm111

该题出得不严谨,应该改为哪些情形"不"符合较准确

A. 该公司最近三个会计年度实现的累计可分配利润不少于公司债券一年的利息(（应该为“最近三个会计年度实现的累计可分配利润”不符合）
B.该公司最近一期末净资产额为40亿元，本次发行后公司债券累计余额为18亿元；（不能高于40%，不符合）
C.该公司最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券一年的利息；（注意：如净资产收益率大于6%，可不受此限）
D.该公司最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均为8.5%（以扣除非经常性损益前的净利润作为加权平均净资产收益率的计算依据）；（错，应该是以扣除前后孰低为计算依据）
E.本次发行后预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额；
F.本次分离交易的可转换公司债券的期限为8年。（可转债为1-6年，可分离转债最短一年，最长无规定）

如果按上面的分析，应该是CEF。其余均为不符合，或不能确定符不符合

oktoleave

该题的正确答案是：C、E、F，并非如楼上所说的“不严谨”

分析：
A：不符合，应该为最近三个会计年度实现的“年均”可分配利润而非“累计”；
B：不符合，18/40>40%；
C：符合，注意题目是“哪些情形符合”而非“必须符合下列哪些条件”，所以应当选；
D：不符合，应该是以扣除前后孰低为计算依据；
E：符合，行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额；
F：符合，可分离转债最短一年，最长无规定。