递延所得税

zzhappie · 发表于 2011-7-31 22:08:53

小判断：资产负债表上资产和负债的帐面价值和计税基础的差异都是暂时性差异

gkgl · 发表于 2011-7-31 22:20:15

对，但能不能确认递延所得税不确定。

hjjinan2010 · 发表于 2011-7-31 22:21:17

对，现在没有永久性差异的说法

flame321 · 发表于 2011-7-31 22:22:46

错误，比如三新有关的无形资产
永久性差异全部都不确认为递延所得税
再有，确认为递延所得税资产的，必须未来有足够的应纳税所得额

flame321 · 发表于 2011-7-31 22:23:27

回复 flame321 的帖子

貌似我答得不对题

wangyang820 · 发表于 2011-8-1 11:08:17

同意4楼的!!!!!!

leowangzjcupid · 发表于 2011-8-1 12:14:04

4楼回答正确

warcraft · 发表于 2011-8-1 13:24:24

错，资产负债表上资产和负债的帐面价值和计税基础的差异都是暂时性差异。
无形资产账面价值100，计税基础150，但因为是永久性差异，所以不计递延。

cavalier · 发表于 2011-8-1 14:00:02

回复 gkgl 的帖子

暂时性差异能形成递延资产或递延负债的前提是以后有足够的业绩能支撑，兑现递延的资产或负债

cg326 · 发表于 2011-8-1 14:34:34

对，就看确认不确认的问题

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[历年真题分析] 递延所得税