选择：某上市发行时公布了盈利预测，

leslie620

选择：某上市发行时公布了盈利预测，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则：
a上市公司应承担赔偿责任？
b投资者可以提起民事诉讼赔偿？
c保荐机构的董事、监事、高级管理人员除证明无过错的，应承担连带责任？
d为盈利预测出具审核报告的会计师事务所除证明无过错的，应承担连带责任？

zxd20038

一个都不对

zjjmylover

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这个题主要考点在哪，麻烦贴出了学习。谢

renhui139

我选A、B、D

renhui139

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今天学习看到过这个问题，找了好久没找到依据，我感觉记的是对的

精神家园

ABC
记得是：发行人承担赔偿，控股股东和保荐机构有过错推定，其他中介无过错推定
记得不一定准确了。。。

kisaqlee

好像没记得有保荐业务能够扯上保荐机构董监高的地方吧……ABD吧。

kkman123

不用赔偿，盈利预测不准是正常的，最多就是发行人道下歉，36个月不能公开融资之类的。

白面书生

A 上市公司应承担赔偿责任【对】
         B 投资者可以提起民事诉讼赔偿【对】
         C 保荐机构的董事、监事、高级管理人员除证明无过错的，应承担连带责任【对】
         D 为盈利预测出具审核报告的会计师事务所除证明无过错的，应承担连带责任【对】

       【解析】《证券法》第六十九条　发行人、上市公司公告的招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告以及其他信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任；发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外；发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。

         第六十八条 发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的80％，除因不可抗力外，其法定代表人、盈利预测审核报告签字注册会计师应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告。利润实现数未达到盈利预测的50％的，除因不可抗力外，中国证监会在36个月内不受理该公司的公开发行证券申请。

kkman123

单从题干来看，盈利预测不准不能够和虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，盈利预测是未来的东西，上市公司盈利预测不准的案例也很多，也没见谁去索赔成功过。根据《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》“第六条  投资人以自己受到虚假陈述侵害为由，依据有关机关的行政处罚决定或者人民法院的刑事裁判文书，对虚假陈述行为人提起的民事赔偿诉讼，符合民事诉讼法第一百零八条规定的，人民法院应当受理。 ”有权机构认定发行人虚假记载而作出行政处罚或刑事处罚是索赔的前置条件。