可转债试题一道

lawyernju · 发表于 2011-10-17 18:53:31

某上市公司拟于2008年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿，则下列说法正确的是：
A、本次债券发行的最大额度为8亿元
B、本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿
C、本次发行可不提供担保
D、本次发行可不进行资信评估

fesson · 发表于 2011-10-18 10:11:51

A.答案不好讲，如果按保代培训所述，得看中期票据到期时间确定；
B.如果A答案为8亿元，则正确；
C.正确，净资产超过15亿元，可不提供担保；
D.错误，资信评级与跟踪评级都是必须的。

来仲 · 发表于 2011-10-18 10:58:06

可转债不超过净资产的40%，怎么能算出来8亿呢

ruanp2001 · 发表于 2011-10-18 13:30:02

只有C是正确的吧？净资产30亿*40%=12亿，刨去中票的额度只有2亿的发债额度了吧？

cosmic · 发表于 2011-10-18 17:05:32

如果10亿元中期是1年内到期的话，还是可以发12亿的，短期的不影响。二楼说的8亿是怎么算的？

tomm · 发表于 2011-10-19 15:39:51

我也认为C，，，，，，，，，，，，

dtang011 · 发表于 2011-10-20 16:58:24

2011年第三期培训：
债券余额不超过净资产的40%，净资产可以是合并的包括少数股东权益的总净资产；中期票据如距离到期日1、2年的，可以不包括在累计债券余额中，不能故意先申请中期票据接着申请公司债券，导致需要在同一时间段偿还。

ruanp2001 · 发表于 2011-10-22 12:39:16

这个能够明确一下吗？到底是距离1年还是两年，我了解到的信息时一年内的中票不算啊，谁能给一个明确答复

圆圆 · 发表于 2011-10-23 09:42:23

本帖最后由圆圆于 2011-10-23 09:43 编辑

题干未给出中票剩余时间。修正一下题目：
1、某上市公司拟于2008年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元（将于2012年1月到期），短期融资券余额为2亿，则下列说法正确的是： ABC
A、本次债券发行的最大额度为8亿元
B、本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿
C、本次发行可不提供担保
D、本次发行可不进行资信评估

2、某上市公司拟于2008年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元（将于2008年12月年到期），短期融资券余额为2亿，则下列说法正确的是： C
A、本次债券发行的最大额度为8亿元
B、本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿
C、本次发行可不提供担保
D、本次发行可不进行资信评估

helizhi · 发表于 2011-10-23 13:51:03

本帖最后由 helizhi 于 2011-10-23 13:51 编辑

回复圆圆的帖子

8亿？怎么算出来的，如果按30亿*40%=12亿吗？如果中长期债券在一年内到期，则应扣掉10亿吧，如果这样的话，就只剩下2亿了啊？另外短期融资券不包括在40%的范围内？

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