发行债券不超过净资产的40%计算问题

王宇ing

各位大神，

深交所:债券业务办理指南第1号说明在计算债券额度的时候：公开发行一年期以上的公司债券、企业债券及境外公开发行的债券占用额度；而一年期以下的短期公司债券不占用额度。

请问：若是债券发行是5年期，目前距到期日不足一年，是否占用发债额度？

请大神解答，并给出说明，谢谢。

sevenxy

个人意见：

没有明确规定，可以预先沟通不占用，类似的中票之前有保代培训有提及，可以参考。2011年保代培训第二期相关口径计算：计算累计债券是否超过40%原则上不包括短期融资券、中期票据（属于银监会及《银行法》的监管范畴），但审核中实质重于形式，比如，有的企业到银监会发了40%的中期票据，又要到证监会发行40%公司债券，则很难通过审核。若中期票据的到期期限低于1年，快到清偿期了，则计算累计债券时不予考虑。

mason-lee

你这5年期的债券具体是什么品种，结合起来才好判断吧

王宇ing

mason-lee 发表于 2016-11-24 12:04
你这5年期的债券具体是什么品种，结合起来才好判断吧

小公募，唉，琢磨啊