请教: 现金流量表中"支付的其他与经营活动有关的现金"偏大说明什么

gigi · 发表于 2012-2-5 11:58:42

现金流量表中销售商品收入420万元,购买商品加上支付职工工资不到200万元,但是其他与经营活动有限的现金支出却达到270万元, 这是否不正常。

请给为多多指教！

zhengyingbin · 发表于 2012-2-5 14:10:38

简单来算，其他“支付的其他与经营活动有关的现金”的计算公式应该计算如下：
[（预付账款期末余额+其他应收款期末余额+待摊费用期末余额）-（预付账款期初余额+其他应收款期初余额+待摊费用期末初额）]+用现金支付的管理费用、销售费用等。按照你上述的比例，估计是有很多对其他企业的公司占款往来，确实不太正常。

竹林流星 · 发表于 2012-2-5 21:49:07

其实现在就看销售费用和管理费用付现部分是否真的那么大，还有就是其他应收应付是否有正常业务的往来款，像支付的保证金之类，不能一味认为不正常，主要是实际情况如何。

alicb · 发表于 2012-2-8 14:55:19

收入质量可能不高，现金周转存在问题，支付的这两项就超过了主营业务收入

yanchangman · 发表于 2012-2-11 11:24:14

要看是否有收到支付中往来款项，可以轧差列示。

mxy3386 · 发表于 2012-2-11 13:14:42

觉得应该不能只看一年的指标，应结合各期现金流量表、当期报表附注分析

wendywoo · 发表于 2012-2-11 14:41:06

支付的费用较多，支付的非采购销售往来较多。。。

wxgzghy · 发表于 2012-2-27 14:52:59

可能付现费用以及支付其他应收应付款项较多，建议关注资产负债表其他应收应付的波动以及费用的构成

czw.0810 · 发表于 2012-4-15 00:01:04

[（预付账款期末余额+其他应收款期末余额+待摊费用期末余额）-（预付账款期初余额+其他应收款期初余额+待摊费用期末初额）]+用现金支付的管理费用、销售费用等。按照你上述的比例，估计是有很多对其他企业的公司占款往来，确实不太正常。
说错了，预付账款是作为购买商品接受劳务支付的现金。

heilv · 发表于 2012-4-19 16:33:12

付现的费用较多吧，应该关注往来款项的现金流出。

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