关联方认定

hannah907

大股东在申报期1年前对外担保了A公司，A公司与发行人之间的交易算关联交易吗？A公司算关联方吗？

fushengbin

A公司和大股东是什么关系啊

hannah907

fushengbin 发表于 2017-8-22 14:34
A公司和大股东是什么关系啊

大股东是a的前控股股东，现在已经转让

fushengbin

建议你去好好学习一下基础知识，对一些概念的定义搞清楚。

hannah907

fushengbin 发表于 2017-8-22 14:43
建议你去好好学习一下基础知识，对一些概念的定义搞清楚。

就是想确认下啊，按照这个兜底条款，是不是证监会只要怀疑就可以定义为关联方了
《深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）》中对于关联方的规定如下：

10.1.2   上市公司的关联人包括关联法人和关联自然人。

10.1.3   具有下列情形之一的法人或者其他组织，为上市公司的关联法人：

（一） 直接或者间接地控制上市公司的法人或者其他组织；

（二） 由前项所述法人直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人或者其他组织；

（三） 由本规则10.1.5条所列上市公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者担任董事、高级管理人员的，除上市公司及其控股子公司以外的法人或者其他组织；

（四） 持有上市公司5%以上股份的法人或者其他组织及其一致行动人；

（五） 中国证监会、本所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人或者其他组织。

10.1.4   上市公司与本规则10.1.3条第（二）项所列法人受同一国有资产管理机构控制而形成10.1.3条第（二）项所述情形的，不因此构成关联关系，但该法人的董事长、总经理或者半数以上的董事属于本规则10.1.5条第（二）项所列情形者除外。

10.1.5   具有下列情形之一的自然人，为上市公司的关联自然人：

（一） 直接或者间接持有上市公司5％以上股份的自然人；

（二） 上市公司董事、监事及高级管理人员；

（三） 本规则10.1.3条第（一）项所列法人的董事、监事及高级管理人员；

（四） 本条第（一）项、第（二）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满十八周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；

（五） 中国证监会、本所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能造成上市公司对其利益倾斜的自然人。

10.1.6   具有下列情形之一的法人或者自然人，视同为上市公司的关联人：

（一） 因与上市公司或者其关联人签署协议或者作出安排，在协议或者安排生效后，或者在未来十二个月内，具有本规则10.1.3条或者10.1.5条规定情形之一的；

（二） 过去十二个月内，曾经具有本规则10.1.3条或者10.1.5条规定情形之一的。

投行小学员

转出去多久了？该控股股东是否还间接控制A公司？对A公司提供担保的理由？有没有关联交易非关联化的迹象？你这问题的信息量太少

jialebixiaodao

一年之内的都算关联方

czwjjjs

不构成发行人的关联法人。理由是：担保者为大股东，并非发行人。但是，该项担保在报材料之前尚未解除，如果核查证明存在大股东到期需要代偿并且因为无力代偿，导致其构成无力清偿大额到期债务的话，可能会影响发行人的股权稳定性，因此，必须核查并披露该等事实，且是从对5%以上大股东和股权稳定性尽调角度要求的，不得不做。