超募资金使用是否需经监事会、股东大会审议通过

crystalgmm

各位大侠：

    根据《中小企业板信息披露业务备忘录第29号： 超募资金使用及募集资金永久性补充流动资金》，上市公司将“超募资金”用于在建项目及新项目，保荐机构、独立董事应出具专项意见，符合本所《股票上市规则》第九章、第十章规定应当提交股东大会审议的，还应当提交股东大会审议。上市公司使用“超募资金”用于在建项目及新项目，应当按照本所《股票上市规则》第九章、第十章的要求履行信息披露义务。

    根据《中国证券监督管理委员会关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》，上市公司对募集资金的使用必须符合有关法律、行政法规和规范性文件的规定。募集资金应按照招股说明书或募集说明书所列用途使用，未经股东大会批准不得改变。

    根据上面的法规，是不是超募资金用于新项目（对外投资），如果没有达到上市规则9.3条规定，就无需股东大会、监事会审议？实践中通常怎么操作？

前提1：这个项目中，招股书中募投项目计划使用资金就已经低于计划募集资金金额，多出部分是否可以被认定为超募资金？ 例如，计划募集资金为6亿，募投项目计划使用资金为2亿。
前提2：在前提1的情况下，该等超募资金的用途用于新项目（对外投资），是否一定会被认定为募集资金用途改变（因为没有包括在招股说明书或募集说明书所列用途），则必须经股东大会批准？

crystalgmm

经研究，应该是没有强制性要求，根据实际情况判断。

xufly

中小板的超募资金管理比较创业板要松很多，根据中小板第29号备忘录，超募资金用于新项目主要是根据 深交所上交规则第9章中 重大交易标准程序来执行的 超过50% 才需股东大会批准
而创业板 是使用超募资金达到募集资金净额20% 的就需要股东会 中小板没有这个规定

给你提供个实务案例 江海股份 用超募资金设立新公司就没有 股东大会批准

crystalgmm

xufly 发表于 2012-3-25 10:39
中小板的超募资金管理比较创业板要松很多，根据中小板第29号备忘录，超募资金用于新项目主要是根据 深交所上 ...

非常感谢！后来又查到了些没有经股东大会批准案例，大连三垒、贵州百灵、新朋股份。感谢！