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现金交易可验证性

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发表于 2018-9-6 15:22:49 | 显示全部楼层 |阅读模式
对于一些行业企业面向个体消费者比较多,必然存在大量现金交易,在IPO审核中要求合理的现金交易要具有可验证性,这个可验证性如何理解?现金交易本身难以监控,有哪些手段能够实现可验证性呢,一般如何操作的,请各位指教。
发表于 2018-9-6 15:51:16 | 显示全部楼层
你看看农业企业的怎么解决的。
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发表于 2018-9-6 15:52:29 | 显示全部楼层
现金交易的可验证性主要还是通过内控来实现,比如:
1、做好现金流水台账;
2、做好现金管理制度,库存现金定期存入银行;
3、银行流水记录和现金台账可以相互验证;
当然,最好还是能够通过卡交易、微信交易等来降低现金交易比例

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发表于 2018-9-6 16:43:49 | 显示全部楼层
操作模式没有定规,以下建议,供参考借鉴:
1、总量必须控制。按照窗口意见,现金交易收入或者支出不得超过营收的10%,除非有非常特殊的合理性情况,如向农户直接收购。
2、所有现金交易必须有商业合理性+符合现金和支付管理制度。如单位与单位之间的交易,超过规定金额不得使用现金结算;门店与个人之间的小额交易可以解释为合理合规。
3、尽量有效的证据材料证明。
4、在缺少有效的证据材料的情况下,核查人员所作的核查说明,应当是按照常识可以信赖的。

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