[已解决]会计师事务所受处罚，对我公司有何影响？

注个册

各位朋友好，向大家请教一个问题，我们公司打算明年上市，但是现在聘请的会计师事务所被立案调查了，这个会不会对我们公司上市产生啥影响？有说法说在实际审核过程中，可能会格外关注我们公司的财务情况（因为毕竟会计师事务所有过污点），这样会有点麻烦。

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Tornol

2019-7-11 11:24:43

注个册 发表于 2019-7-11 10:37
但我查了一些案例，会计师事务所受到行政处罚之后，没多久，他服务的企业也上市了的，而且比较多！你发的 ...

根据《行政许可实施程序规定》第二十三条规定“因本规定第二十二条第一款第（三）、（四）项规定情形中止审查的，证券公司、证券服务机构应当指派与被调查事项无关的人员，对该机构或者有关人员为被中止审查的申请事项制作、出具的申请材料进行复核。按要求提交复核报告，并对申请事项符合行政许可法定条件、标准，所制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏发表明确复核意见的，中国证监会应当在 30 个工作日内恢复审查，通知申请人。”，这是针对中止审查的情况，如果中止审查的情况消失，肯定是可以恢复审查的。同理，结案也得看处罚结果是什么，如果只是责令整改没收所得并处罚金应该是不影响受理的，但是如果情况比较严重采取几个月内不予受理相关业务材料，那可能会影响申报进度。如果不更换，理论上还是有被重点关注的可能的，另外，财务状况如果怕重点关注。。。还是跟你们的中介多沟通一下。

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d37t19y5

不收你们家的材料

注个册

d37t19y5 发表于 2019-7-10 16:09
不收你们家的材料

为啥？因为中介机构错了，就要打死一片么

pjs0208

就那么规定的，抓紧换所吧

d37t19y5

注个册 发表于 2019-7-10 16:11
为啥？因为中介机构错了，就要打死一片么

监管就是这样的。你们请的是某四字所？审核的原话是材料里面不要出现这四个字

注个册

pjs0208 发表于 2019-7-10 20:39
就那么规定的，抓紧换所吧

规定在哪？可以科普一下么

Tornol

《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》第十五条、第二十二条有关规定的适用意见——证券期货法律适用意见第 13 号：《行政许可实施程序规定》第十五条、第二十二条规定，证
券公司、证券服务机构及其从业人员在“因涉嫌违法违规被中国证监会及其派出机构立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案，且涉案行为与其为申请人提供服务的行为属于同类业务”的情形下，我会将作出不予受理或者中止审查相关申请材料的决定。综上，应更换会计师事务所，否则提交申请材料时将不予受理。

注个册

Tornol 发表于 2019-7-11 10:29
《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》第十五条、第二十二条有关规定的适用意见——证券期货法律 ...

但我查了一些案例，会计师事务所受到行政处罚之后，没多久，他服务的企业也上市了的，而且比较多！你发的这个法条我也看过了，但这是正处于立案调查阶段，尚没有结案的情况。我们是打算明年申报上市的，到明年这家会所应该会结案了吧。

Tornol

根据《行政许可实施程序规定》第二十三条规定“因本规定第二十二条第一款第（三）、（四）项规定情形中止审查的，证券公司、证券服务机构应当指派与被调查事项无关的人员，对该机构或者有关人员为被中止审查的申请事项制作、出具的申请材料进行复核。按要求提交复核报告，并对申请事项符合行政许可法定条件、标准，所制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏发表明确复核意见的，中国证监会应当在 30 个工作日内恢复审查，通知申请人。”，这是针对中止审查的情况，如果中止审查的情况消失，肯定是可以恢复审查的。同理，结案也得看处罚结果是什么，如果只是责令整改没收所得并处罚金应该是不影响受理的，但是如果情况比较严重采取几个月内不予受理相关业务材料，那可能会影响申报进度。如果不更换，理论上还是有被重点关注的可能的，另外，财务状况如果怕重点关注。。。还是跟你们的中介多沟通一下。

Tornol

注个册 发表于 2019-7-11 10:37
但我查了一些案例，会计师事务所受到行政处罚之后，没多久，他服务的企业也上市了的，而且比较多！你发的 ...

根据《行政许可实施程序规定》第二十三条规定“因本规定第二十二条第一款第（三）、（四）项规定情形中止审查的，证券公司、证券服务机构应当指派与被调查事项无关的人员，对该机构或者有关人员为被中止审查的申请事项制作、出具的申请材料进行复核。按要求提交复核报告，并对申请事项符合行政许可法定条件、标准，所制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏发表明确复核意见的，中国证监会应当在 30 个工作日内恢复审查，通知申请人。”，这是针对中止审查的情况，如果中止审查的情况消失，肯定是可以恢复审查的。同理，结案也得看处罚结果是什么，如果只是责令整改没收所得并处罚金应该是不影响受理的，但是如果情况比较严重采取几个月内不予受理相关业务材料，那可能会影响申报进度。如果不更换，理论上还是有被重点关注的可能的，另外，财务状况如果怕重点关注。。。还是跟你们的中介多沟通一下。