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楼主: 投行云课堂

[历年真题分析] 2020年9月12日保荐代表人胜任能力考试真题集中收集帖

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发表于 2020-9-12 23:20:55 | 显示全部楼层
yuan1001wish 发表于 2020-9-12 13:21
法规:(按照应试指南的章节顺序回忆)

第一章:保荐业务监管

楼主太优秀了!非常感谢
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发表于 2020-9-13 07:51:48 | 显示全部楼层
落尘 发表于 2020-9-12 22:51
A是四新,传统行业与…深度融合;B是创意创造什么的,我当时觉得都对

我也觉得两个都对,有点懵逼
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发表于 2020-9-13 10:55:39 | 显示全部楼层
会计:1、企业合并:母子公司之间买卖资产的合并抵消,2016年当年抵消的会计处理,2017-2018持续两个会计年度折旧的合并抵消会计处理;
2、所得税:合并产生商誉,符合免税合并商誉的计税基础;由会计利润调整到应纳税所得额;企业合并的资产、负债以及付出对价计税基础;
3、现金流量表:净利润调整到经营活动现金流量,计提坏账、资产减值损失、折旧摊销;财务费用中利息支出、票据利息(区分经营活动、投筹资活动)、应收账款的减少、预收账款的减少;
4、政府补助:认定的条件,增值税、企业所得税即征即退、政府无偿划转自然资源、政府豁免债务;
5、股份支付,修改股份支付的行权条件的会计处理,对损益的影响;
6、应付职工薪酬,设定受益计划的会计处理,对损益的影响
7、其他综合收益:以后期间可以重分类进损益的其他综合收益(重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动、企业自身信用风险公允价值变动)、以后期间可以重分类进损益的其他综合收益(金融资产重分类、外币报表折算差额、自用房地产转投资性房地产公允价值大于账面价值)
8、投资性房地产:投资性房地产的确认条件(租入再转租是否符合确认)、固定资产与投资性房地产转换的会计处理(是否影响损益)、投资性房地产后续采用公允价值计量,后续大修理支出如何进行会计处理;
9、划分为持有待售资产的会计处理,确认划分为持有待售资产的时间点,减值与否的判断、财务报表如何列报(固定资产+长期股权投资为例);
10、新金融工具准则:金融资产初始认定及分类(公允价值计量且其变动计入其他综合收益、公允价值计量且其变动计入当期损益、摊余成本计量)、金融工具转换的会计处理;
11、新收入准则,履约时间段算履约进度,合同成本;

财管:
1、内含增长率:当外部融资为零时的增长率:0=经营资产销售百分比-经营负债销售百分比-(1+增长率)/增长率*预计营业净利润*(1-股利支付率),考的是这个公式中的某一个变量,记不清了,我当时并没有记住这个公式,瞎猜了一个
2、每股收益、稀释每股收益,涉及母公司持有子公司的可转债还是啥,记不太清了
3、股票估值:自由现金流折现模型(FCF)
4、成本计算:约当产量法算年末在产品、产成本的账面价值;
5、本量利分析:期间损益方程式、边际贡献方程式、保本量分析方程式、保本额分析方程式

审计:
1、库存现金的监盘(盘点时间,盘点人员陪同签字)
2、财务报表层次重大错报风险的情形有重大经营风险(薄弱的控制环境、频繁更换关键岗位人员、信息技术一般控制缺陷、管理层凌驾于内部控制之上、舞弊风险、持续经营能力的重大疑虑,上述关键词应用到具体情形
3、内控审计报告审计意见发表的基础(非无保留意见的内控报告出具的情形)


证券法规没咋看都是蒙的,下次下次~~~



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发表于 2020-9-13 12:49:37 来自手机 | 显示全部楼层
落尘 发表于 2020-9-12 22:51
A是四新,传统行业与…深度融合;B是创意创造什么的,我当时觉得都对

我好像选的是与传统行业的啥啥,有什么新的之类的那个选项,我的选项顺序应该不一样,但是题是一样的
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发表于 2020-9-13 12:52:59 来自手机 | 显示全部楼层
pcsms_HApfLaT4 发表于 2020-9-13 10:55
会计:1、企业合并:母子公司之间买卖资产的合并抵消,2016年当年抵消的会计处理,2017-2018持续两个会计年 ...

楼主把财务类的都基本回忆全了!手动点赞
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发表于 2020-9-13 21:20:41 | 显示全部楼层
pcsms_HApfLaT4 发表于 2020-9-13 10:55
会计:1、企业合并:母子公司之间买卖资产的合并抵消,2016年当年抵消的会计处理,2017-2018持续两个会计年 ...

财务大神啊!优秀!
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发表于 2020-9-13 21:39:52 | 显示全部楼层
创业板支持传统产业与四新什么的融合;现金盘点;股利支付率;金融资产继续涉入;内部审计;精选层的发行条件
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发表于 2020-9-13 22:50:04 | 显示全部楼层
会计、审计、税务、财管:
1、含奖励条款的工程合同,其工程进度如何计算;
2、免税合并情况下,商誉的计税基础如何计算;
3、如何用间接法计算企业经营活动净现金流,即以净利润为起点推算经营活动净现金流数额;
4、累计投票权再哪些条件是可以适用(前提:深交所主板);
5、自由房产由自用转为投资性房地产(成本模式),后这就如何计算;投资性房地产由成本模式转为公允价值模式,差额计入留存收益,其如何影响发行人盈余公积、未分配利润;
6、主板公开发行可转债,董监高出现哪些违规行为将形成发行障碍;
7、下列影响营业利润的事项有哪些;(牢记营业利润计算公式即可)
8、首发前规模为3.8亿股(记不清楚),请问发行比例至少为多少,才能满足上市标准;
9、根据《深圳证券交易所创业板企业发行上市申报及推荐暂行规定》和《上市公司行业分类指引(2012年修订)》,下列哪些是明确不支持的行业:()
A 农副产品加工业
B 珠宝行业
C 酒、饮料和精制茶制造业
D 黑色金属冶炼和压延加工业
E 有色金属冶炼和压延加工业
10、根据《2020年》记账式国债招标发行规则,下国债承销团乙类成员最高投标限额为当期(次)国债竞争性招标额的()
A 15%
B 25%
C 35%
D 45
E 50%
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发表于 2020-9-14 14:53:58 | 显示全部楼层
pcsms_OH7cfqls 发表于 2020-9-13 22:50
会计、审计、税务、财管:
1、含奖励条款的工程合同,其工程进度如何计算;
2、免税合并情况下,商誉的计 ...

1、股本的那个题是3.51亿,最少发行多少 答案有1.17  、0.49  、还有大于0.49的,0.49正好4个亿正好应该25%,应该选比0.49多点的,哎,就按着人家的陷阱选的,选了个0.49
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最佳答案
0 
发表于 2020-9-14 15:12:14 | 显示全部楼层
libinyanjun 发表于 2020-9-14 14:53
1、股本的那个题是3.51亿,最少发行多少 答案有1.17  、0.49  、还有大于0.49的,0.49正好4个亿正好应该2 ...

我也是,粗心大意了,心痛
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