以下哪些构成可转债的发行上市障碍？

angelababy

上市公司甲拟于2011年10月30日申请公开发行可转债，并在上海证券交所上市，以下事项，构成甲可转债发行和上市障碍的有（ ）
   A、2010年12月9日，甲董事会作出对外担保事项决议时，关联董事未回避表决；
   B、2009年11月5日，甲非公开发行股票1000万股，发行当年营业利润比上年下降60%；
   C、2009年9月10日，甲的实际控制人向投资者公开承诺，为做大做强甲的主营业务，在12个月内，将其与甲主营业务相关的全部经营行资产注入甲。直到2010年12月31日，甲的实际控制人才将相关资产注入甲。
   D、经注册会计师审计，截至2010年12月31日，甲的净资产为14.5亿元，截至2011年6月30日，甲的净资产为16亿元。甲本次发行可转债未提供担保。
   E、甲本次拟发行可转债期限为3年，发行额4500万元。

littlesrl

A.最近十二个月内不存在违规对外提供担保的行为
B.最近二十四个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降百分之五十以上的情形
C.上市公司及其控股股东或实际控制人最近十二个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为
d.公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期末经审计的净资产不低于人民币十五亿元的公司除外
E.可转换公司债券的期限最短为一年，最长为六年
个人意见，构成障碍的有A、C。D

angelababy

littlesrl 发表于 2012-9-2 16:51
A.最近十二个月内不存在违规对外提供担保的行为
B.最近二十四个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业 ...

B、2009年11月5日，甲非公开发行股票1000万股，发行当年营业利润比上年下降60%；

是否非公布发行，不受24个月，营业利润下降50%的限制？

realdill

A.B.C.D.E
A.最近十二个月内不存在违规对外提供担保的行为
B.最近二十四个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降百分之五十以上的情形
C.上市公司及其控股股东或实际控制人最近十二个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为
d.公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期末经审计的净资产不低于人民币十五亿元的公司除外
E.可转换公司债券的上市股本规模不能小于5000万元。
个人意见，构成障碍的有A、C。D

无有才

"截至2011年6月30日，甲的净资产为16亿元。"题中没说清，这个是不是经审计的

realdill

A.C.D.E
A.最近十二个月内不存在违规对外提供担保的行为
B.最近二十四个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降百分之五十以上的情形
C.上市公司及其控股股东或实际控制人最近十二个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为
d.公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期末经审计的净资产不低于人民币十五亿元的公司除外
E.可转换公司债券的上市股本规模不能小于5000万元。

范进2012

上市公司甲拟于2011年10月30日申请公开发行可转债，并在上海证券交所上市，以下事项，构成甲可转债发行和上市障碍的有（ ）
   A、2010年12月9日，甲董事会作出对外担保事项决议时，关联董事未回避表决；【构成障碍，12个月内违规担保】
   B、2009年11月5日，甲非公开发行股票1000万股，发行当年营业利润比上年下降60%；【不构成障碍，非公司不受24个月，营业利润50%下降限制】
   C、2009年9月10日，甲的实际控制人向投资者公开承诺，为做大做强甲的主营业务，在12个月内，将其与甲主营业务相关的全部经营行资产注入甲。直到2010年12月31日，甲的实际控制人才将相关资产注入甲。【个人意见构成，在2010年11月1日这个时点，是存在未履行的公开承诺的】
   D、经注册会计师审计，截至2010年12月31日，甲的净资产为14.5亿元，截至2011年6月30日，甲的净资产为16亿元。甲本次发行可转债未提供担保。【不构成障碍，最近一期经审计净资产15亿以上例外】
   E、甲本次拟发行可转债期限为3年，发行额4500万元。【构成障碍，发行额小于5000万】

太湖泥鳅

有没有标准答案？很想知道

20081231

同意楼上意见

对D答案：再融资的时候往往一期的数据是不审计的，而法规里又规定“最近一期经审计净资产15亿以上例外”，这个如何衔接？

cosmic

20081231 发表于 2012-9-3 11:30
同意楼上意见

对D答案：再融资的时候往往一期的数据是不审计的，而法规里又规定“最近一期经审计净资产1 ...

没要求审计，但也没有禁止审计。企业可以选择审计，譬如他12月31日的净资产没有15亿元，6月30日有，那就审计一下半年的来用吗