证券公司分类评级

hraveller

【选择题】某上市证券公司2012年一季报披露的监管部门对公司的分类结果应该是（）年的分类结果。

A、2012  B、2011  C、2010至2012  D、2009至2011  E 、不用披露

答案：B  或E？？

《关于加强上市证券公司监管的规定》（2010年修订）

十二、上市证券公司应当在中期报告、年度报告中披露监管部门对公司的分类结果，其中在中期报告中披露其当年分类结果，在年度报告中披露其近三年的分类[url=]结果[/url]。
证券公司分类监管规定（2010年修订）
第二十条 证券公司分类每年进行一次，评价期为上一年度5月1日[url=]至[/url] 本年度4月30日，涉及的财务数据、业务数据原则上以上一年度经审计报表及中国证券业协会公布的信息为准。

根据原来对中期报告的理解应该包括季报、半年报，因此一季报应该披露评级结果，鉴于2012年的评级结果在4.30后才能出来（评价期为上一年度5月1日[url=]至[/url] 本年度4月30日），所以2012年一季报如果有也只能披露2011年的评级结果。

实际根据查询的广发证券、中信证券的2012年一季报、半年报，两家公司均只在半年报中披露评级结果。所以……

harryyu

我觉得季报不用披露，规定中的中期报告应该指半年报

hjbf2011

是不是中报特制半年报？拿不准

hraveller

根据百度百科对“中期报告”和“中期财务报告”的解释：
中期财务报告：中期，指短于一个完整的会计年度的报告期间。 中期财务报告，指以中期为基础编制的财务报告。
中期报告是公司在每个会计年度的前6个月结束后60日内编制完成的财务报告。它是上市公司每年应当定期披露的法律公告，是反映公司上半年度经营业绩和财务状况的重要文件。

如果没错的话，中期报告特指半年报

从一开始

在《关于加强上市证券公司监管的规定》文中：

十三、上市证券公司应当根据《上市公司信息披露管理办法》等规定披露其风险控制指标变化、被采取的监管措施等重大事项。其中：

1.上市证券公司应当在年报和半年报中披露所有风险控制指标情况；日常经营中，当风险控制指标不符合《证券公司风险控制指标管理办法》规定标准的，应当及时以临时公告方式披露，说明原因、目前的状态和可能产生的影响。

该条中又用了半年报，所以十二条中中期报告应包括季报和半年报，如果季度要披露的话，就存在楼主所说的问题。

hraveller

从一开始 发表于 2012-11-1 21:26
在《关于加强上市证券公司监管的规定》文中：
十三、上市证券公司应当根据《上市公司信息披露管理办法》等 ...

多谢，我还没注意到这条呢

enterm

我也觉得应该是E

flyingbluefox

enterm 发表于 2012-11-2 19:20
我也觉得应该是E

证监会系统的中期报告一般指半年报吧 如上市规则。

投行小面团

哎，这个概念一直弄不清楚，感觉不同的文指代的不一致。。。。。

general

兄弟，根据《证券公司分类监管规定》第24条：中国证监会在派出机构初审的基础上进行复核并确定证券公司的类别，于每年7月15日之前将分类结果书面告知证券公司。实务中，证监会通常在7月份公布结果。所以，证券公司在1季报中根本无该信息可披露啊。