2013年6月22日保荐代表人胜任能力考试真题集中收集帖。

hitandrun

michaelli1031 发表于 2013-6-22 20:26
【期权】考了一个什么期权是风险有限收益有限
A、买入看涨期权；
B、买入看跌期权；

答案。B。         

michaelli1031

上午很多题还是考得很难唉
【证券基金法】记得有个选项是非公开募集的证券投资基金

【证券公司定向资产管理】
记得有个选项是自营能不能购买定向资产管理，应该不行；
还有一个选项是定向资产管理只能托管在指定的商业银行，应该也是错，修订后券商信托都可以成为托管人

michaelli1031

【关联方】考点是《企业会计准则》规定的关联方，
印象比较深刻的有企业年金、持有控股股东35%的公司是不是该控股股东持股55%子公司的关联方

lijun1100

lijun1100 发表于 2013-6-22 18:55
感觉上午的这门比去年难多了。计算量明显加大。

说几个题目。1、剥离亏损业务，安置职工政府给予的奖励算 ...

查询资金账户不需要，我看了证券法。

cosmark

间接法调节经营现金流量，调增项目：
A 销售商品导致存货减少
B 递延所得税负债减少
C 固定资产报废的损失
D 计入在建工程的无形资产摊销
E 贴现汇票的利息支出

ahimsa

想起一道超冷门的，以公允价值计量的金融负债：某人12年11月1日融券做空某股票，做空时10元／股，利率12%，他融了500万股（好像是的？），然后已知11月30日、12月31日和13年1月31日股价分别为9元、7元和8元。下面几问围绕各时点的投资收益和公允价值，好像是赚了17万吧？

yshyhljt

先说点投行知识
1、短期融资券延期支付利息后，融资后支付是否影响企业债券发行
2、长投权益法可以不调整被投单位净利润的情形
3、上市公司12个月内公开承诺未实现是否影响再融资
4、非公开募集资金不得用于补充流动资金和归还贷款
5、无偿划拨土地是否为政府补助
6、自查报告中对个别事项是否可消极结论
7、下一年的新技术对上年报表日无形资产进行重大替代，导致产生减值，是否作为期后调整事项
8、与关联方交易后，独立财务顾问对非关联方的影响发表意见
9、中小板企业超募资金的使用顺序（崩溃Ing）
10、章程中现金分红政策调整，需股东大会2/3的股东通过
11、境外企业收购，股东2年稳定?
12、公司债的担保方式、担保期限
13、财务经理是否为财务负责人？不能做监事；全部监事为职工代表
14、同一级国资委控制的企业是否为关联方
15、IPO、配股到年末不足3个月是否不必现场检查。
16、商誉减值的计算（100万资产组减值；400万商誉减值）
17、可转债转股的会计处理（其他资本公积20，————资本溢价156万）
18、提供担保的机构是否可以作为受托管理人
19、3个月到期的上市债券是否可以作为股权收购对价
20、直投公司锁定再延长6个月，国有控股机构股权激励2年，外资定向发行3年
21、短期融资券发行后作为公允价值变动的金融负债的会计处理
22、公司债担保函
23、非公开发行至资金到位后30个工作日，股权激励草案提出
24、监事的妻子取得销售代理权是否需股东大会审议
25、创业板企业只能经营一种业务
26、可转债转股价格不低于20个交易日均价和前一日均价
27、再融资募集说明书5年
28、重大资产重组（50%，需编制那些报告？
29、设立专项偿债账户的企业。
30、分步收购的股权成本、投资收益、商誉计算。
























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cosmark

关于创业板，下列说法正确的是：
A 发行人只能经营一种业务
B 发行人最近三年主营业务没发生变更
C 发行人最近两年董事、高管没发生重大变化
D 发行人最近两年实际控制人没发生重大变化

michaelli1031

【RQFII】
A、人民币合格投资者可以人民币或购汇汇出本金和投资收益。
B、境内商业银行、保险公司等在香港子公司、注册地在香港的金融机构可以成为RQFII
C、不记得了

elexandra

cosmark 发表于 2013-6-22 20:35
间接法调节经营现金流量，调增项目：
A 销售商品导致存货减少
B 递延所得税负债减少

应收账款的贴息支出