重大资产重组实务题

leslieking · 发表于 2013-10-9 21:29:10

A.B公司均为C公司控制的子公司，其持有B公司51%的股权，持有A35%的股权，A为上市公司。现A公司欲发行股份向C购买其持有B公司的51%的股权，A公司总资产账面价值440928万元，总负债265606万元，B公司总资产账面价值119170万元，总负债93642万元。A公司希望在向C公司发行股份购买资产的同时募集配套资金。B公司的净资产公允价值为142449万元，A公司基准日前20个交易日股票均价7.48元.上述事项构成重大资产重组。问

1 A公司购买B公司51%的股权需向C公司发行多少股份
2.需要募集多少配套资金才能保证A公司的资产负债率维持在发行股份购买之前的水平。

chn8401 · 发表于 2013-11-20 23:11:03

1、发行股数：142449*51%/7.48=9712.43万股
2、你问的是A公司合并报表的资产负债率吗，如果是，公式就是265606/440928=(265606+93642)/(440928+119170+多余配套资金)

keepsmile0331 · 发表于 2013-11-21 10:10:51

~~帮定~~~~~~~~~~~~~

cloudia_cloudia · 发表于 2013-11-29 09:46:20

在不考虑配套募集资金时候：需发行的股份数=B公司最终交易价格÷A公司前20日均价（。哎呀，题目是假设B公司净资产的公允价值是评估价值或最终交易价格吗？）

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[模拟出题] 重大资产重组实务题